Документарные аккредитивы по UCP 600 и швейцарскому праву

Структура документарного аккредитива

Документарный аккредитив — это обязательство банка уплатить продавцу товаров определенную сумму против представления оговоренных документов в установленный срок. Покупатель, именуемый приказодателем, поручает своему банку — банку-эмитенту — открыть аккредитив в пользу продавца, бенефициара. Банк-эмитент обычно передает аккредитив через корреспондента в стране продавца — авизующий банк. Этот корреспондент может также добавить собственное обязательство в качестве подтверждающего банка; в этом случае продавец располагает двумя независимыми обещаниями платежа: одним — от банка в стране покупателя, который ему, возможно, незнаком, и другим — от банка в собственной стране, которому он доверяет. Аккредитив может исполняться платежом по предъявлении, отсроченным платежом в определенную дату после отгрузки или представления документов, акцептом переводного векселя или негоциацией. Документы, как правило, включают коммерческий счет, полный комплект оригиналов коносаментов, страховой сертификат, если страхование осуществляет продавец, сертификат происхождения, сертификаты качества и веса, выданные независимой инспекционной компанией, а в торговле сталью — заводской сертификат испытаний.¹

Экономическая логика проста. Продавец не отгружает товар, пока не получит обещания банка об оплате. Покупатель не платит, пока продавец не представит документы, подтверждающие отгрузку согласованного товара на согласованных условиях. Банк стоит между ними и имеет дело только с документами. Для трейдера из Лугано, который покупает у металлургического завода в Турции или Индии и продает покупателю в Италии, документарный аккредитив появляется дважды. Трейдер просит свой банк открыть аккредитив в пользу завода и получает аккредитив от банка покупателя в свою пользу. Оба аккредитива должны совпадать по сумме, датам и документам, чтобы документы, представленные заводом по первому аккредитиву, можно было с заменой счета на собственный счет трейдера использовать для представления по второму. Банкиры называют это структурой back-to-back, при которой один аккредитив открывается под обеспечение другого. Это распространенная форма транзакционного финансирования для небольших трейдеров. Банк, открывающий аккредитив на покупку, рассчитывает на погашение за счет выручки по аккредитиву на продажу и тем временем держит документы в качестве обеспечения.²

UCP 600: правила игры

Почти каждый документарный аккредитив в международной торговле открывается с подчинением Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов Международной торговой палаты. Действующая редакция, UCP 600, была одобрена Банковской комиссией МТП 25 октября 2006 года 91 голосом при отсутствии голосов против и вступила в силу 1 июля 2007 года. Это был первый всеобъемлющий пересмотр после UCP 500 1993 года, а сами правила восходят к 1933 году.³ UCP 600 состоят из 39 статей. Правила носят договорный характер и применяются только в том случае, если аккредитив включает их (ст. 1 UCP 600), но такое включение настолько универсально, что правила действуют как общее право документарного аккредитива.

Повседневную работу трейдера определяют пять принципов UCP 600. Во-первых, независимость аккредитива: аккредитив по своей природе является сделкой, отдельной от договора купли-продажи, на котором он может быть основан, и банки никоим образом не затрагиваются этим договором и не связаны им (ст. 4 UCP 600). Во-вторых, банки имеют дело с документами, а не с товарами, услугами или исполнением (ст. 5 UCP 600). В-третьих, стандарт проверки. Представление является надлежащим, если оно соответствует условиям аккредитива, применимым положениям правил и международной стандартной банковской практике (ст. 2 UCP 600). Данные в документе не обязаны быть идентичными данным в том же документе, в любом другом оговоренном документе или в аккредитиве, но не должны им противоречить (ст. 14 лит. d UCP 600). В-четвертых, срок. У каждого банка есть не более пяти банковских дней, следующих за днем представления, чтобы определить, является ли представление надлежащим (ст. 14 лит. b UCP 600); этот твердый срок заменил «разумное время» UCP 500.⁴ В-пятых, преклюзия. Банк, отказывающий в принятии документов, должен направить единое уведомление с указанием каждого расхождения; если он этого не делает, он лишается права утверждать, что документы не составляют надлежащего представления (ст. 16 лит. c и f UCP 600).⁵

Еще два положения представляют особый интерес для трейдеров. Статья 38 UCP 600 регулирует переводной аккредитив, позволяющий первому бенефициару, обычно трейдеру-посреднику, попросить переводящий банк сделать аккредитив доступным для второго бенефициара, обычно поставщика. Трейдер может заменить счет поставщика своим собственным и получить разницу между двумя ценами. Переводной аккредитив — альтернатива структуре back-to-back, требующая только одного аккредитива, однако он раскрывает конечному покупателю и поставщику личность друг друга, если документами не управлять очень тщательно. Статья 12 лит. b UCP 600 предусматривает, что, назначая банк для акцепта тратты или принятия обязательства об отсроченном платеже, банк-эмитент уполномочивает этот назначенный банк досрочно оплатить или купить тратту или обязательство об отсроченном платеже. МТП ввела эту норму в 2006 году, чтобы разрешить учет аккредитивов с отсроченным платежом.⁶ Она позволяет трейдеру, продающему на условиях отсроченного платежа, получить денежные средства до наступления срока от подтверждающего или назначенного банка.

Примечания

1. Law.ch, «Dokumentenakkreditiv», https://law.ch/lawinfo/auftrag/besondere-auftragsarten/dokumentenakkreditiv/ (приказодатель, банк-эмитент, бенефициар, авизующий банк без платежного обязательства, подтверждающий банк с самостоятельным платежным обязательством; аккредитивы с платежом по предъявлении, с отсроченным платежом, акцептные и негоциационные); Wolfsberg Group, ICC и BAFT, Trade Finance Principles, редакция 2019 г., https://www.cbr.ru/Content/Document/File/84570/Trade%20Finance%20Principles%202019.pdf, глоссарий, с. 24–26 (банк-эмитент, авизующий и подтверждающий банк) и с. 33 (счета и транспортные документы). Прочие перечисленные в тексте документы — примеры того, что может быть оговорено в аккредитиве. О заводском сертификате испытаний в торговле сталью см. главу F.I. ↩
2. Wolfsberg Group, ICC и BAFT, Trade Finance Principles (2019) (см. выше), глоссарий, с. 24 (аккредитив back-to-back: «Documentary Credit issued against the security of another Documentary Credit (master credit)») и с. 31 (переводной аккредитив). См. также практику, описанную в главе F.II. ↩
3. ICC, «Banking Commission approves revised rules on documentary credits», пресс-релиз от 25 октября 2006 г., https://iccwbo.org/news-publications/news/banking-commission-approves-revised-rules-on-documentary-credits/. ↩
4. ICC, пресс-релиз от 25 октября 2006 г. (см. выше) («a firm period of five banking days»). ↩
5. ICC, UCP 600 , ст. 2, 4, 5, 14 и 16. ↩
6. ICC, пресс-релиз от 25 октября 2006 г. (см. выше) (новые положения, разрешающие учет аккредитивов с отсроченным платежом). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.