Финансовые меры: заморозка, депозиты, услуги и трасты

Замораживание и запрет на предоставление средств

Замораживание активов — самый старый и наиболее привычный инструмент. Статья 15 Ордонанса по Украине замораживает денежные средства и экономические ресурсы, которые прямо или косвенно принадлежат перечисленным в приложении физическим лицам, компаниям и организациям или контролируются ими, и запрещает предоставлять им денежные средства или экономические ресурсы. Когда 28 февраля 2022 года вступили в силу первые включения в списки, FINMA напомнила поднадзорным ей финансовым посредникам, что они обязаны немедленно заблокировать соответствующие активы, не вступать в новые деловые отношения с включёнными в списки лицами и сообщать о таких отношениях в SECO. Она добавила момент, который легко упустить: сообщение в SECO не освобождает посредника от обязанности направить сообщение в Бюро по сообщениям об отмывании денег Швейцарии (MROS) согласно ст. 9 Закона о борьбе с отмыванием денег, если выполнены условия этой нормы.¹ Поскольку два канала сообщений служат разным целям, банку в Лугано, замораживающему счёт клиента из санкционного списка, часто придётся использовать оба.

Замораживание охватывает не только деньги, но и экономические ресурсы. Наиболее заметный пример — недвижимость. Когда в марте 2022 года были приняты первые включения в списки, Федеральное ведомство юстиции передало список санкционных лиц кантонам, земельные кадастры которых проверили, владеют ли эти лица недвижимостью. В Тичино был обнаружен единственный объект: вилла в Брионе-сопра-Минузио над Локарно, принадлежащая Андрею Клишасу, члену Совета Федерации Российской Федерации. На тот момент в масштабах страны были заблокированы одиннадцать объектов в четырёх кантонах.² Позднее их число выросло до пятнадцати объектов в шести кантонах в конце 2022 года и до семнадцати в апреле 2024 года, а затем снизилось до четырнадцати в 2025 году.³ Замораживание недвижимости препятствует её продаже, обременению и сдаче в аренду. Оно не переносит право собственности. Собственник по-прежнему отвечает за уплату налогов и содержание, которые власти могут разрешить оплачивать из замороженных средств.

Статья 16 ордонанса обязывает лиц и учреждения, которые держат замороженные средства или управляют ими либо знают о замороженных экономических ресурсах, незамедлительно сообщать о них в SECO. По итальянскую сторону границы соответствующая обязанность согласно ст. 7 Законодательного декрета № 109 от 22 июня 2007 года требует направлять сообщения в Подразделение финансовой разведки (Unità di informazione finanziaria, UIF) в течение тридцати дней, а сообщения об экономических ресурсах — в валютную полицию Guardia di Finanza.⁴ Поэтому тичинская группа с итальянским филиалом обязана подавать сообщения в обеих странах, в разные сроки и разным адресатам.

Собственность и контроль

Замораживание распространяется с включённого в список лица на организации, которыми оно владеет или которые контролирует. Как пояснил в марте 2022 года итальяноязычному швейцарскому телевидению юрист по санкциям Марк Жильерон, санкции прежде всего поражают активы лица и распространяются на активы, которые это лицо контролирует через компании.⁵ Это правило поставило дочерние компании российских металлургических групп в Лугано в трудное положение, когда их конечные владельцы были включены в списки. Сами дочерние компании в списке не значились. Тем не менее их банки, контрагенты и страховщики должны были решить, принадлежат ли эти компании включённому в список лицу или контролируются им и, следовательно, заморожены ли они. Компании могли обратиться в SECO за разрешениями, позволяющими продолжать деятельность, например показав, что средства, полученные в Тичино, не поступают к владельцу, находящемуся под санкциями.⁶

Швейцарская практика изложена в разъяснениях SECO по толкованию, которые стремятся как можно точнее следовать практике применения Европейского союза. Организация считается принадлежащей включённому в список лицу, если это лицо прямо или косвенно владеет 50% или более долей участия в ней, причём доли нескольких включённых в списки лиц в принципе суммируются. Она считается контролируемой, если выполняется один из восьми критериев, среди которых право назначать или смещать большинство членов совета директоров, формальное или фактическое большинство голосов, право осуществлять доминирующее влияние на основании договора или устава, право распоряжаться её средствами и доминирующее влияние, осуществляемое в качестве кредитора. Если критерий выполнен, контроль презюмируется, если в конкретном случае не доказано обратное.⁷ Контроль — вопрос оценки. Передача акций члену семьи или трасту незадолго до или после включения в список не обязательно прекращает контроль. SECO рассматривает переданные активы как замороженные, если есть обоснованное подозрение, что включённое в список лицо сохраняет контроль, принимая во внимание родственные отношения, экономическую самостоятельность получателя, стоимость и частоту передач по сравнению с прежней практикой, а также то, соответствовали ли условия рыночным. Европейский союз, со своей стороны, включал в списки родственников и партнёров олигархов, получивших такие передачи. Американское правило, рассматриваемое далее в этой главе, в одном отношении уже: оно учитывает только собственность, хотя также суммирует доли нескольких заблокированных лиц.

Примечания

1. FINMA, «Sanctions: SR 946.231.176.72», новость от 28 февраля 2022 г., https://www.finma.ch/en/news/2022/02/20220228-sr-946-231-176-72/; Federal Act of 10 October 1997 on Combating Money Laundering and Terrorist Financing (Anti-Money Laundering Act, AMLA), SR 955.0, ст. 9. ↩
2. RSI, «Russia e sanzioni, bloccata una villa in Ticino», 4 марта 2022 г., https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/Russia-e-sanzioni-bloccata-una-villa-in-Ticino--1791192.html. ↩
3. Moneycab, «Russische Vermögen in Höhe von 7,5 Milliarden Franken gesperrt», 1 декабря 2022 г., https://www.moneycab.com/finanz/1239-personen-und-116-unternehmen-in-der-schweiz-sanktioniert/amp/ (15 объектов в шести кантонах); swissinfo.ch, «Wo steht die Schweiz in Sachen eingefrorener russischer Gelder?», 1 мая 2024 г., https://www.swissinfo.ch/ger/aussenpolitik/wo-steht-die-schweiz-in-sachen-eingefrorener-russischer-gelder/76344074 (17 объектов); finews.ch, «Schweiz sperrt noch mehr russische Vermögenswerte», 1 апреля 2025 г., https://www.finews.ch/news/banken/67012-russland-vermoegenswerte-sanktionen-eu-seco-zentralbank-frankenanleihen (14 объектов). ↩
4. Ордонанс по Украине, п. 1 ст. 16 («müssen dies dem SECO unverzüglich melden»), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-16-30.html; Unità di informazione finanziaria per l'Italia, «Contrasto al finanziamento del terrorismo e dell'attività dei Paesi che minacciano la pace», https://uif.bancaditalia.it/adempimenti-operatori/contrasto/index.html (пп. 1–3 ст. 7 D.Lgs. 109/2007: сообщение в течение тридцати дней; экономические ресурсы — в Nucleo speciale di polizia valutaria). ↩
5. RSI, «Oligarchi in lista nera, pagano anche le società» (см. выше) («Le sanzioni colpiscono in primis i beni di una persona; ma prevedono anche il blocco dei beni che sono controllati da queste persone attraverso delle società»). ↩
6. RSI, «Oligarchi in lista nera, pagano anche le società» (см. выше) (возможность обратиться в SECO за исключениями; компании комментариев не дали). ↩
7. Ордонанс по Украине, лит. c п. 1 ст. 15 (организации, находящиеся «im Eigentum oder unter Kontrolle» включённых в списки лиц), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-15-29.html; SECO, Auslegungshilfe Sanktionsmassnahmen (см. выше), введение («möglichst eng an die Umsetzungspraxis in der EU anzulehnen»), раздел 1.10 («direkt oder indirekt 50% oder mehr der Eigentumsanteile»; доли нескольких санкционных лиц «grundsätzlich zusammengerechnet») и раздел 1.11 (критерии a–h; контроль презюмируется, «es sei denn, dass im Einzelfall das Gegenteil nachgewiesen werden kann»), с критериями для передач третьим лицам («begründeter Verdacht»). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.