Бегство капитала, скандалы и конец банковской тайны: части D и E

Как Лугано стал третьим центром

В части D объяснён подъём, который и составляет предмет этой книги. Глава D.I показала, что в десятилетия с 1914 по 1945 год сложились элементы последующего бума, хотя объёмы оставались небольшими. После краха 1914 года банковская система кантона была восстановлена вокруг государственного банка, филиалов общенациональных банков и учреждений, связанных с итальянскими банковскими группами. Закон о банках (BankA) от 8 ноября 1934 г. в статье 47 сделал разглашение сведений о клиентах уголовным преступлением — в тот самый момент, когда фашистская Италия установила валютную монополию и ввела наказание за вывоз капитала.¹ Центральное наблюдение главы состояло в том, что иностранный запрет и швейцарская обязанность соблюдать конфиденциальность в сочетании образовали правовую основу последующего бизнеса с итальянскими клиентами. Швейцарское право не применяло иностранное валютное законодательство и не предоставляло правовой помощи по валютным и налоговым делам. Глава D.II измерила результат. В 1945 году в кантоне было одиннадцать банков примерно с пятьюстами сотрудниками. К 1982 году в нём насчитывалось сорок четыре банковских учреждения с более чем семью тысячами сотрудников.² Итальянское экономическое чудо породило частные сбережения в невиданных прежде масштабах, а сила Коммунистической партии, рост налогового давления, слабая лира и терроризм дали этим сбережениям повод покинуть страну. Курьеры, известные как spalloni, итальянские биржевые маклеры, компенсационные сделки и корреспондентские счета переправляли их на номерные счета, в банковские сейфы, в ценные бумаги на предъявителя и в лихтенштейнские или панамские компании, которыми управляли фидуциары Лугано и Кьяссо. Ассоциация банков Тичино относит международный подъём центра к 1960-м и 1970-м годам и по-прежнему называет Лугано третьим финансовым центром Швейцарии после Цюриха и Женевы.³ Италия закрыла эту дверь в 1976 году, когда незаконный вывоз капитала стал уголовным преступлением, наказуемым лишением свободы на срок до трёх лет.⁴

Война у южной границы

Глава D.I показала также границу в момент её наибольшей уязвимости. Во время Второй мировой войны транзитные перевозки через Швейцарию выросли вчетверо, а германский экспорт угля составлял 88 процентов общего объёма транзита, значительная часть которого шла через Готард и Кьяссо к итальянскому союзнику Германии.⁵ Дезертиры, партизаны, еврейские семьи и будущие руководители Итальянской Республики пересекали холмы и озёра Сотточенери. Одних принимали, других отправляли обратно — эту практику Независимая комиссия экспертов под председательством Жана-Франсуа Бержье изучила в качестве одной из своих центральных тем. В марте 1945 года в Лугано и Асконе проходили секретные переговоры, известные как операция «Санрайз», которые на несколько дней раньше положили конец войне в Италии. Глава провела линию от этого опыта к действующему праву: статье 47 BankA, главе о бегстве капитала в кодексе поведения банков, правилам о невостребованных активах и конституционному запрету принудительного возвращения (refoulement). Два лица границы — убежище для людей и канал для денег — уже в эти годы предстают рядом друг с другом.

Примечания

1. См. главу D.I. Федеральный закон о банках и сберегательных кассах от 8 ноября 1934 г. (Закон о банках, BankA), SR 952.0, ст. 47; об итальянской валютной монополии и уголовных санкциях за вывоз капитала см. главу D.I и приведённые там источники. ↩
2. Enrico Berbenni, «La mobilità territoriale della ricchezza finanziaria. La Lombardia e il confine italo-elvetico (1861–1980)», Archivio Storico Lombardo (2025), 329, https://riviste.unimi.it/index.php/aslonline/article/download/30555/26132/95136 («11 banche con circa 500 occupati»; «Nel 1982 si contavano ben 44 istituti bancari con oltre 7000 impiegati»), как цитируется в главе D.II. ↩
3. Associazione Bancaria Ticinese, «Cenni storici» (см. выше) («Lo sviluppo e l'affermazione internazionale della piazza finanziaria di Lugano risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta»; Лугано «quotata come la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra»). ↩
4. Закон от 8 октября 1976 г. № 689, преобразовавший с изменениями декрет-закон от 10 августа 1976 г. № 543, который внёс изменения в закон от 30 апреля 1976 г. № 159, ст. 1, текст: https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00k.html («reclusione fino a tre anni e con la multa fino a lire 5 milioni»), как цитируется в главе D.II. ↩
5. Hans-Ulrich Schiedt, «Trafic de transit», DHS, версия от 7 января 2014 г., https://hls-dhs-dss.ch/fr/articles/014051/2014-01-07/ («Pendant la Deuxième Guerre mondiale, ce transit quadrupla; le charbon exporté par l'Allemagne représentait alors 88% du volume total du trafic de transit»), как цитируется в главе D.I. Об операции «Санрайз» и политике в отношении беженцев см. главу D.I. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.