Беглый капитал сегодня
Бегство капитала из мира не исчезло. Многие государства по-прежнему ограничивают вывоз капитала, в том числе ряд развивающихся рынков, за состоятельными семьями которых сегодня ухаживают швейцарские банки. Действующий кодекс поведения швейцарских банков сохраняет различие 1977 года. Банки не вправе оказывать активное содействие переводу капитала из стран, законодательство которых ограничивает размещение средств за рубежом, и не вправе организовывать встречи за рубежом для приема средств, участвовать в компенсационных сделках или сотрудничать с лицами, организующими бегство капитала. Правило не распространяется на переводы из Швейцарии.1 Поэтому банк, принимающий средства, которые клиент перевел в нарушение валютного контроля своей страны, кодекс не нарушает, если только он не принимал активного участия в переводе. Сверх этого действуют правила борьбы с отмыванием денег, и если средства являются также доходом от квалифицированного налогового правонарушения или иного преступления, обязанность банка выяснить обстоятельства и сообщить о них по AMLA имеет приоритет перед любым различием между активным и пассивным поведением.
Для Лугано урок экономики лиры воплотился в новой бизнес-модели. Тичинские банки сегодня обслуживают итальянских клиентов с задекларированными активами по правилам трансграничного доступа на рынок, описанным в главе E.IV, и конкурируют консультированием, стабильностью и швейцарским франком. Память о spalloni живет в языке границы, в судебных делах и в изредка обнаруживаемых унаследованных банковских ячейках. Она живет и как предостережение о том, что рост финансового центра может опираться на основания, которые его собственное право не исследует, пока его к этому не вынудят.
Главное. Швейцарское право долгое время отличало преступные деньги, от которых банки должны были отказываться, от налоговых денег и беглого капитала, которые считались делом иностранного государства. Экономика лиры затруднила применение этого различия, поскольку по одним и тем же каналам шли все три вида денег. Репутационный ущерб накапливался в результате скандалов и привел к череде норм — от соглашения о должной осмотрительности 1977 года до квалификации налогового мошенничества как предикатного деяния в 2016 г. Действующий кодекс поведения по-прежнему запрещает лишь активное содействие бегству капитала.
Примечания
- CDB 20 (указ. соч.), ст. 47–50. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.