От CDB 77 к CDB 20: саморегулирование становится законом
Пятилетние циклы: CDB 82 и CDB 87
Соглашение 1977 года было заключено на пять лет, и его возобновление пятилетними циклами стало методом, с помощью которого банки приспосабливали его к новым проблемам.1 Первая пересмотренная редакция вступила в силу 1 октября 1982 года, вновь на фиксированный срок в пять лет, и её сторонами по-прежнему оставались Национальный банк и Ассоциация банкиров. Федеральная банковская комиссия охарактеризовала её как соглашение, которое «определяет обязанность банкира проявлять осмотрительность при проведении отдельных банковских операций», и рассматривала его как практический инструмент применения требования безупречности по ст. 3 п. 2 лит. c Закона о банках (BankA).2 CDB 82 сузило круг специалистов, которые могли не раскрывать личность конечных бенефициаров. Согласно его статье 6, эта привилегия была закреплена за адвокатами, нотариусами и теми фидуциарами, которые состояли в ассоциациях, входящих в Швейцарскую палату фидуциаров и аудиторов; это исключало членов союза независимых фидуциаров и привело к делу в Федеральном суде 1983 года.3
CDB 87, датированное 1 июля 1987 года и действовавшее с 1 октября 1987 года, продолжило систему без участия Национального банка, который расторг прежнее соглашение с конца сентября 1987 года. Поэтому Федеральная банковская комиссия охарактеризовала его как сугубо частную конвенцию банков.4 Наиболее обсуждаемой его особенностью была форма B — декларация, которой носитель профессиональной тайны по статье 5, действующий в качестве адвоката или нотариуса либо фидуциара или управляющего активами, подтверждал, что держит счёт для клиента, личность которого он не вправе раскрывать. Для фидуциаров и юристов Лугано, многие из которых администрировали домициляционные компании для итальянских клиентов, форма B имела значительное практическое значение. Она позволяла банку принять счёт, не зная конечного бенефициара, при условии, что между ними стоял швейцарский специалист.
Отмывание денег входит в кодекс, 1990–1992 годы
Криминализация отмывания денег изменила основу соглашения. 1 августа 1990 года вступили в силу поправки к Уголовному кодексу Швейцарии (SCC), сделавшие уголовными преступлениями умышленное отмывание денег (статья 305bis) и недостаточную осмотрительность при финансовых операциях (статья 305ter).5 Статья 305ter карает любое лицо, которое в рамках профессиональной деятельности принимает, хранит, инвестирует или помогает переводить активы, принадлежащие третьему лицу, и не устанавливает личность конечного бенефициара с осмотрительностью, требуемой обстоятельствами. С введением этой нормы основная обязанность по CDB стала уголовно-правовой обязанностью для всех финансовых посредников — как банков, так и небанковских учреждений.
Форма B не могла пережить это изменение. Федеральная банковская комиссия выразила «серьёзные сомнения» в совместимости использования формы B со статьёй 305ter ещё до вступления этой нормы в силу, а статистическое обследование показало, что форма не сократила число анонимных указаний конечных бенефициаров. Комиссия запретила использование формы B своим циркуляром 91/1 от 25 апреля 1991 года и предоставила банкам переходный период до конца сентября 1992 года для установления соответствующих конечных бенефициаров с помощью формы A или иной письменной декларации.6 CDB 92, датированное 1 июля 1992 года и действовавшее с 1 октября 1992 года между Ассоциацией банкиров и подписавшими его банками, соответственно отменило форму B и восприняло исключение, содержавшееся в циркуляре. За носителями профессиональной тайны сохранилось более узкое исключение, оформляемое теперь формой R, которой адвокаты и нотариусы подтверждают, что поручение носит адвокатский характер или относится к одной из исчерпывающе перечисленных категорий, так что оно не охватывает счета, открытые для управления активами клиентов.7
Примечания
- SBA, Commentary on the Agreement … (CDB 20) (см. выше) (CDB существует с 1977 года и пересматривается пятилетними циклами); SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (см. выше), с. 2 (первоначальное VSB от 1 июля 1977 года, к 2003 году пересматривалось пять раз). ↩
- BGE 109 Ib 146 (см. выше) («Die revidierte Vereinbarung trat auf den 1. Oktober 1982 in Kraft und gilt für eine feste Laufzeit von fünf Jahren»); EBK, Jahresbericht 1982 (см. выше), с. 27–28 («Die Vereinbarung umschreibt die Sorgfaltspflicht des Bankiers bei der Abwicklung einzelner Bankgeschäfte»). ↩
- BGE 109 Ib 146 (см. выше) (просьба Schweizerischer Treuhänder-Verband о том, чтобы его члены рассматривались «gleich wie die Mitglieder der Schweizerischen Treuhand- und Revisionskammer»). ↩
- EBK, Jahresbericht 1987 , с. 25, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb87.pdf («Am 1. Oktober 1987 trat die neue Vereinbarung über die Standesregeln der Banken vom 1. Juli 1987 … in Kraft»; прежнее соглашение «von der Nationalbank auf Ende September 1987 gekündigt»; «Die VSB 87 ist nach dem Ausscheiden der Nationalbank eine rein privatrechtliche Konvention der Banken»; форма B для специалистов, действующих «als Anwalt oder Notar bzw. als Treuhänder oder Vermögensverwalter»). ↩
- EBK, Jahresbericht 1990 (см. выше), с. 21; Уголовный кодекс Швейцарии, SR 311.0, ст. 305bis, включённая Федеральным законом от 23 марта 1990 года (действует с 1 августа 1990 года), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-305bis-372.html, и ст. 305ter п. 1 («Лицо, которое в рамках своей профессиональной деятельности принимает, хранит, помогает инвестировать или переводить чужие активы и не устанавливает личность конечного бенефициара этих активов с осмотрительностью, требуемой обстоятельствами»), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-305ter-373.html. ↩
- EBK, Jahresbericht 1990 (см. выше), с. 22–23 («erhebliche Zweifel»; переходный период до «Ende September 1992»); EBK, Jahresbericht 1992 (см. выше), с. 35 (циркуляр 91/1 от 25 апреля 1991 года). ↩
- EBK, Jahresbericht 1992 , с. 35, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb92.pdf («Am 1. Oktober 1992 trat die neue Vereinbarung über die Standesregeln der Banken vom 1. Juli 1992 zwischen der Schweizerischen Bankiervereinigung und den unterzeichnenden Banken in Kraft (VSB 92)»; циркуляр EBK 91/1 от 25 апреля 1991 года; форма R для адвокатов и нотариусов, чьё поручение носит «anwaltlicher Natur» или подпадает под «einer der abschliessend aufgeführten Rubriken»). Форма R в её нынешнем объёме регулируется ст. 36 CDB 20 (см. выше), а ранее регулировалась ст. 5, абз. 46 CDB 08 (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.