От переводного векселя к документарному аккредитиву

Читать PDF-версию (2 стр.)

У финансовых техник транзитной торговли есть современные преемники в торговом финансировании. Документарный аккредитив, который в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов Международной торговой палаты (UCP 600), выполняет для сырьевого трейдера в Лугано те же функции, что вексель и аванс экспедитора выполняли для купца старого режима: он обеспечивает платёж против документов, финансирует период между отгрузкой и продажей и преодолевает дистанцию между сторонами, которые не знают друг друга.¹ Складские свидетельства и иные товарораспорядительные документы, которые Обязательственный кодекс Швейцарии (CO) регулирует применительно к складскому делу (ст. 482 CO) и в общих положениях о товарораспорядительных ценных бумагах (ст. 1153 и сл. CO), позволяют использовать хранящиеся товары в качестве обеспечения, как это было с партиями товаров у прежних комиссионеров.² Правовые основы и практика торгового финансирования в Лугано подробно рассматриваются в главе G.I.

Наиболее поразительная преемственность заключается в швейцарском статистическом термине для перепродажи товаров (merchanting). Швейцарский национальный банк (ШНБ) и Федеральное статистическое управление учитывают покупку и перепродажу товаров швейцарскими фирмами без ввоза товаров в Швейцарию как Transithandel (транзитная торговля, commercio di transito).³ Современный торговый дом в Лугано, который покупает сталь в Украине или Турции и продаёт её в Италию или Северную Африку, причём товар не касается швейцарской земли, ведёт торговлю, носящую имя готтардского транзита, но давно оставившую дорогу позади. Эта торговля, её объём и значение для экономики Тичино описаны в главе F.I.

Для практика. При консультировании торговой или логистической компании из Тичино по товарам, пересекающим южную границу, возникают вопросы, которые были знакомы уже старой транзитной торговле:

• Таможенный статус и процедура: свободное обращение, транзит (ст. 49 CustA, Конвенция о процедуре общего транзита) или таможенное складирование (ст. 50 и сл. CustA) с соответствующим обеспечением.
• Распределение рисков при перевозке и экспедировании: ст. 439 и 440 и сл. CO, а также, где применимо, международные конвенции об автомобильных и железнодорожных перевозках.
• Обеспечение в отношении товаров: складские свидетельства и товарораспорядительные документы (ст. 482 и 1153 и сл. CO), залог и права экспедитора и перевозчика.
• Обеспечение платежа: документарные аккредитивы по UCP 600 и гарантии с учётом риска мошенничества с документами.
• Санкции и экспортный контроль в отношении товаров и контрагентов, особенно в Кьяссо (глава G.II).
• Риск того, что коммерческая контрабанда или недостоверное декларирование сделают доходы преступными по смыслу п. 4 ст. 14 ACLA и ст. 305bis SCC (глава G.III).

Примечания

1. ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, редакция 2007 г., публикация ICC № 600. См. главу G.I. ↩
2. Обязательственный кодекс, SR 220, ст. 482 п. 1–3 (складской оператор, публично предлагающий услуги хранения, может ходатайствовать о праве выдавать товарораспорядительные документы, которые «are securities that confer the right to take delivery of the goods stored»), английский перевод на lawbrary.ch, https://lawbrary.ch/law/art/OR-v2024.01-en-art-482/print; французский текст на droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/fr-en/2/22/220-482-697.html. Ст. 1153 и сл. CO (товарораспорядительные ценные бумаги). ↩
3. Швейцарский национальный банк, Swiss Balance of Payments and International Investment Position, годовые отчёты, раздел о перепродаже товаров (Transithandel). См. главу F.I. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.