«Знай своего клиента» сегодня: взгляд практика после Кьяссо
Обязанности по статьям 3–8 AMLA
Клиентский менеджер, открывающий сегодня счёт в Лугано, работает в рамках законодательной системы, архитектура которой по-прежнему отражает соглашение 1977 года. Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) устанавливает обязанности due diligence (проверки) финансовых посредников во второй главе. Статья 3 AMLA требует при установлении деловых отношений проверять личность контрагента на основании доказательного документа. Статья 4 AMLA обязывает финансового посредника с осмотрительностью, требуемой обстоятельствами, устанавливать личность конечного бенефициара, а для операционных юридических лиц — контролирующего лица. Статья 5 AMLA требует повторять эти шаги, если в ходе отношений возникают сомнения в личности контрагента или конечного бенефициара.1 Именно эти три статьи CDB 20 прямо называет положениями, которые оно детально реализует.2
Последующие статьи выходят за рамки первоначального соглашения. Статья 6 AMLA обязывает финансового посредника устанавливать характер и цель деловых отношений и выяснять экономическую подоплёку и цель операции или отношений, если они представляются необычными, если имеются признаки того, что активы получены в результате преступления или квалифицированного налогового правонарушения, либо если отношения сопряжены с повышенным риском. Статья 7 AMLA требует документировать операции и проведённые выяснения таким образом, чтобы эксперты могли составить достоверное суждение, а записи могли быть представлены властям. Статья 8 AMLA обязывает финансового посредника принимать организационные меры, необходимые для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма, в частности обеспечивать надлежащее обучение персонала и внутренний контроль.3 Редакция AMLA, действующая с 1 января 2023 года, добавила прямую обязанность проверять личность конечного бенефициара и обязанность периодически проверять актуальность данных клиентов.4 Если выяснения по статье 6 приводят к обоснованному подозрению, статья 9 AMLA требует сообщения в MROS — обязанность, не имеющая аналога в соглашении 1977 года.
Информационный листок FINMA о due diligence обобщает эти обязанности для широкой аудитории: финансовые посредники должны устанавливать личность клиента и конечного бенефициара активов, должны отказываться от отношений с лицами, связанными с преступными или террористическими организациями, и должны «выяснять экономическую подоплёку и цель операции», если она представляется необычной или если имеются признаки преступного происхождения. Повышенные риски возникают, в частности, в отношениях с клиентами из стран с высоким уровнем риска и с политически значимыми лицами.5
Примечания
- AMLA (см. выше), ст. 3 п. 1 («проверять личность клиента на основании документа, имеющего доказательную силу»), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html; ст. 4, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html; ст. 5, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-5-9.html; в редакции, действующей с 1 января 2023 года. CDB 20, ст. 2 (см. выше), подтверждает, что ст. 3–5 AMLA регулируют идентификацию, установление конечного бенефициара и повторение этих шагов. ↩
- CDB 20 (см. выше), ст. 2 («конкретизировать отдельные аспекты due diligence, регулируемые Законом о борьбе с отмыванием денег (статьи 3–5 AMLA)»). ↩
- AMLA (см. выше), ст. 6, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html; ст. 7, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html; ст. 8 («Они должны, в частности, обеспечивать надлежащее обучение своего персонала и проведение проверок»), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8-13.html; ст. 9, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html. Обязанность выяснять обстоятельства необычных операций в общих чертах подтверждается информационным листком FINMA (см. ниже). ↩
- SBA, «Combating money laundering» (см. выше) (пересмотренный AMLA вступил в силу 1 января 2023 года); AMLA (см. выше), ст. 4 п. 1 («устанавливать конечного бенефициара … и проверять его личность») и ст. 7 п. 1bis («периодически проверять необходимые записи на предмет их актуальности»), обе в редакции Федерального закона от 19 марта 2021 года, действующей с 1 января 2023 года. ↩
- FINMA, информационный листок «Combating money laundering: due diligence requirements» (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.