Лугано около 1980 года: финансовый центр без состава отмывания денег
Третий финансовый центр после Кьяссо
К концу 1970-х годов Лугано стал, по словам Ассоциации банкиров Тичино, «la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra» — положение, завоёванное прежде всего в 1960-е и 1970-е годы.1 В главе D.II описано, как это произошло: итальянские вкладчики и компании, обеспокоенные инфляцией, налогами, политической нестабильностью и валютным контролем Итальянской Республики, переправляли наличные и ценные бумаги через границу в банки, которые говорили на их языке и находились в недолгой поездке от Милана. Spalloni — курьеры, переносившие банкноты пешком или перевозившие их на машине через Мендризиотто и озёра, — стали частью пограничного фольклора. Банки Тичино пересчитывали вклады, управляли портфелями и укрывали имена клиентов за статьёй 47 Закона о банках, которая с 1934 года делала нарушение банковской тайны уголовным преступлением (глава D.I).2
Скандал в Кьяссо 1977 года показал, насколько хрупкой может быть эта модель. Филиал Credit Suisse в Кьяссо направлял деньги итальянских клиентов через лихтенштейнскую структуру Texon Finanzanstalt в итальянские компании, что обернулось убытками порядка 2,2 млрд швейцарских франков. В главе D.III описаны это дело и его главное правовое последствие — «Соглашение о соблюдении осмотрительности при приёме средств и о практике банковской тайны», заключённое в 1977 году между Швейцарским национальным банком и Швейцарской ассоциацией банкиров (Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht, VSB, в английском и итальянском языках часто сокращаемое как CDB 77).3 Соглашение обязывало банки проверять личность контрагентов, а в сомнительных случаях — и конечного бенефициара. Оно запрещало активное содействие бегству капитала и уклонению от уплаты налогов, а его исполнение обеспечивала частная арбитражная комиссия посредством договорных штрафов. Позднее Федеральный совет писал, что соглашение сослужило «gute Dienste» как быстрое средство исправления положения в условиях кризиса.4
Чего не охватывал закон
При всех своих достоинствах соглашение 1977 года было частным договором между банками. Оно не связывало фидуциаров, юристов, выступавших в роли управляющих активами, валютных дилеров, торговцев золотом и многочисленные мелкие финансовые компании, действовавшие в Лугано и Кьяссо без банковской лицензии. Оно не устанавливало никакого состава преступления. Уголовный кодекс Швейцарии (SCC) 1937 года карал скупку краденого (Hehlerei, тогда статья 144 SCC) и воспрепятствование уголовному преследованию (Begünstigung, статья 305 SCC). Ни одна из этих норм не подходила для поведения банкира, который принимал чемодан долларов, обменивал их на швейцарские франки и переводил деньги дальше на счёт на другое имя. Скупка краденого предполагала имущество, полученное в результате преступления против собственности. Воспрепятствование уголовному преследованию защищало от преследования лицо, но не распространялось на активы.5 В результате тот, кто помогал торговцу героином размещать, конвертировать и перемещать преступные доходы, подлежал наказанию лишь в том случае, если удавалось доказать его участие в самой торговле наркотиками, например по Закону о наркотических средствах в качестве пособника в финансировании.
Значение имели ещё два пробела. В Швейцарии не существовало состава участия в преступной организации, что затрудняло уголовное преследование финансового крыла мафиозной семьи как такового, а её законодательство о конфискации, содержавшееся тогда в статье 58 и последующих статьях Уголовного кодекса, всё ещё ожидало реформы. В 1989 году Федеральный совет отметил, что конфискация ближе, чем состав скупки краденого, подходит к цели лишения организованной преступности оборотного капитала и доходов, однако всеобъемлющий пересмотр, призванный обеспечить эффективный доступ к активам, приобретённым преступным путём, состоялся лишь в 1994 году.6 Наконец, правовая помощь по уголовным делам регулировалась Европейской конвенцией о взаимной правовой помощи по уголовным делам 1959 года, а с 1983 года — новым Федеральным законом о международной правовой помощи по уголовным делам (IMAC) от 20 марта 1981 года. Оба акта исключали помощь по фискальным правонарушениям и нарушениям валютного регулирования, которые, с точки зрения швейцарского права, были главной причиной прихода итальянских денег в Лугано.7
Примечания
- Associazione Bancaria Ticinese, «Cenni storici», https://www.abti.ch/cenni-storici (финансовый центр Лугано «risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta»). ↩
- Федеральный закон о банках и сберегательных кассах от 8 ноября 1934 года (Закон о банках, BankA), SR 952.0, ст. 47. О происхождении нормы см. главу D.I. ↩
- Федеральный совет, Botschaft über die Änderung des Schweizerischen Strafgesetzbuches (Gesetzgebung über Geldwäscherei und mangelnde Sorgfalt bei Geldgeschäften) от 12 июня 1989 года, BBl 1989 II 1061, с. 1067 («Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht bei der Entgegennahme von Geldern und über die Handhabung des Bankgeheimnisses», с 9 декабря 1977 года по 30 сентября 1987 года), https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/d/dokumentationen/gesetze_und_regulierung/ bundesgesetzgebung/PDF/Botschaft_Aenderung_StGB1989_d.pdf. Послание указывает для соглашения дату 9 декабря 1977 года, тогда как годовой отчёт Федеральной банковской комиссии за 1977 год датирует его заключение 2 июня 1977 года, а вступление в силу — 1 июля 1977 года (глава D.III). Размер убытков в Кьяссо обсуждается в главе D.III. ↩
- Botschaft от 12 июня 1989 года (см. выше), с. 1067 («Die VSB hat als rasche Abhilfe in der Situation der Krise gute Dienste geleistet»). ↩
- Botschaft от 12 июня 1989 года (см. выше), с. 1069–1070 (скупка краденого по ст. 144 SCC «setzt ein Vermögensdelikt als Vortat voraus» и была возможна только в отношении телесных вещей; ст. 305 SCC была «alleine auf die Personenbegünstigung ausgerichtet»; в швейцарском праве не было аналога немецкого Sachbegünstigung). ↩
- Botschaft от 12 июня 1989 года (см. выше), с. 1070 («Die Einziehung [...] kommt dem Anliegen, dem organisierten Verbrechen Betriebskapital und Erträge zu entziehen, wesentlich näher als der Straftatbestand der Hehlerei»); Парламент Швейцарии, Rückblick auf die 44. Legislaturperiode, дело 93.058, https://www.parlament.ch/Poly/Rueckblick/D/Retro01/93058.HTM («Die Revision des Einziehungsrechts (Art. 58ff.) soll einen effizienten Zugriff auf deliktisch erworbene Vermögenswerte gewährleisten»). Пересмотр рассматривается ниже. ↩
- Федеральный закон о международной правовой помощи по уголовным делам от 20 марта 1981 года (Закон о правовой помощи, IMAC), SR 351.1, ст. 3 п. 3, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-3-7.html (исключение деяний, направленных на уменьшение фискальных сборов или нарушающих валютные, торговые или экономические меры). Ст. 112 IMAC, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-112-160.html (дата вступления в силу — 1 января 1983 года, постановление Федерального совета от 24 февраля 1982 года). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.