Обязанности по противодействию отмыванию денег: от OAD FCT к реформе 2026 года
Фидуциарии как финансовые посредники
Закон о борьбе с отмыванием денег от 10 октября 1997 года (AMLA, SR 955.0) поставил фидуциариев Лугано под действие федерального права задолго до FinIA. Закон применяется к финансовым посредникам, которых он подразделяет на две группы. Первую группу, указанную в пункте 2 статьи 2, составляют учреждения, находящиеся под надзором в соответствии со специальными законами о финансовом рынке: банки, управляющие компании фондов, страховщики, фирмы по ценным бумагам, а с 2020 года — управляющие портфелями и трасти в смысле Закона о финансовых учреждениях (FinIA) (лит. a bis п. 2 ст. 2 AMLA).1 Вторая группа, указанная в пункте 3 статьи 2, охватывает всех прочих лиц, которые на профессиональной основе принимают или хранят чужие активы либо помогают их инвестировать или переводить, включая лиц, осуществляющих кредитные операции, платёжные услуги, торговлю банкнотами, валютами, драгоценными металлами или ценными бумагами, инвестиционное консультирование, а также хранение ценных бумаг или управление ими.2 Фидуциарий из Лугано, который администрирует домицильную компанию и имеет право подписи по её банковскому счёту либо держит деньги клиента на фидуциарном счёте, относится ко второй группе.
Финансовые посредники обеих групп обязаны идентифицировать контрагента, устанавливать конечного бенефициара, выяснять обстоятельства необычных операций или отношений, документировать принятые меры, принимать организационные меры предосторожности и сообщать о подозрениях в Бюро по сообщениям об отмывании денег (MROS) (ст. 3–9 AMLA).3 Различие заключается в надзоре. Надзор за управляющими портфелями и трасти по FinIA в части отмывания денег осуществляет их надзорная организация. Прочие финансовые посредники должны вступить в саморегулируемую организацию (organismo di autodisciplina, OAD), признанную FINMA, которая издаёт регламенты, конкретизирующие обязанности, проводит аудит своих членов и применяет санкции (ст. 24–25 AMLA).4 В главе G.III подробно описываются эти обязанности и риски, на которые они направлены на границе Тичино.
OAD FCT
Когда в 1998 году AMLA вступил в силу, фидуциарии Тичино создали собственную саморегулируемую организацию — Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT) с местонахождением в Лугано. 17 августа 1999 года OAD FCT заключила соглашение с кантональным Департаментом институтов, по которому кантональная Финансовая инспекция выступала её аудиторским органом; эта договорённость связывала федеральное саморегулирование с кантональным надзором за профессией по LFid. На собрании OAD в Веции 11 июня 2002 года глава департамента, член Государственного совета Луиджи Педраццини, назвал саморегулирование современным и превентивным инструментом, который возлагает ответственность на участников рынка и позволяет государству вмешиваться субсидиарно, и выступил за сохранение наряду с ним кантонального закона о фидуциариях.5 OAD FCT значилась в списке признанных FINMA саморегулируемых организаций наряду с VQF, PolyReg, ARIF, ASG управляющих активами и организацией Швейцарского союза фидуциариев.6
OAD FCT была организована как объединение в соответствии со статьями 60 и сл. Гражданского кодекса Швейцарии (CC), целью которого было обеспечивать соблюдение её членами правил о противодействии отмыванию денег и её профессионального кодекса поведения.7 С 2000 года она действовала на основании федерального признания. Число её членов достигло пика примерно в 550 и составляло около 350 в 2021 году, когда её представители ожидали потерять около 200 членов, которые перейдут в надзорные организации по FinIA.8 В списке признанных саморегулируемых организаций FINMA по состоянию на октябрь 2026 года OAD FCT уже нет. В нём названы десять организаций: AOOS, ARIF, PolyReg, саморегулируемая организация Швейцарской лизинговой ассоциации, SRO Швейцарской ассоциации адвокатов и Швейцарской ассоциации нотариусов, SRO Швейцарской ассоциации страховщиков, SRO SVIG, SO-FIT, SRO- Treuhand Suisse и VQF.9 Ни одна из них не находится в Тичино. Поэтому фидуциарии Тичино, остающиеся финансовыми посредниками в смысле пункта 3 статьи 2 AMLA, обязаны состоять в одной из этих общенациональных организаций.10
Примечания
- AMLA (см. выше), лит. a bis п. 2 ст. 2, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-2-5.html. ↩
- AMLA (см. выше), п. 3 ст. 2. ↩
- AMLA (см. выше), ст. 3–9 (проверка личности клиента, установление личности конечного бенефициара, повторение этих действий, особые обязанности по проверке, обязанность вести документацию, организационные меры, обязанность сообщать), заголовки статей по https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-index.html. ↩
- AMLA (см. выше), ст. 24–25 (признание и регламенты саморегулируемых организаций), https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-24-37.html; ст. 14 в редакции, изменённой пп. II 15 приложения к Financial Institutions Act от 15 июня 2018 г. и действующей с 1 января 2020 г., предусматривает только членство в саморегулируемой организации, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-14-24.html. ↩
- Luigi Pedrazzini, выступление на собрании OAD, Веция, 11 июня 2002 г., https://www3.ti.ch/DI/discorsi/20020611oad.pdf. ↩
- FINMA (архив), Organismi di autodisciplina riconosciuti, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/i/themen/institute/PDF/srolisti.pdf (с указанием OAD FCT, Piazza Cioccaro 7, Лугано). ↩
- Федеральный уголовный суд, Уголовная палата, решение SK.2025.37 от 13 мая 2026 г., https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_SK-2025-37_2026-05-13.pdf. ↩
- Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R (см. выше). ↩
- FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs), по состоянию на 4 октября 2026 г., https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf. ↩
- AMLA (см. выше), ст. 14; FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs) (см. выше), где указано местонахождение всех десяти организаций — Цюрих, Женева, Берн, Баар и Цуг. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.