Отмывание денег, мафия и ответ уголовного права, 1980–1990 годы — обзор и резюме
В феврале 1987 года полиция в Беллинцоне изъяла около 100 килограммов морфинового основания и героина — на тот момент крупнейшая партия наркотиков, когда-либо изъятая в Швейцарии. Прокурор Сопраченери проследил деньги, стоявшие за наркотиками, и к ноябрю 1988 года объявил, что через счета в швейцарских банках прошло от 1,5 до 2 млрд швейцарских франков доходов от наркоторговли. Одной из компаний, оказавшихся под подозрением, был цюрихский торговец золотом и валютой, заместителем председателя совета которого был муж члена Федерального совета, возглавлявшей Федеральный департамент юстиции и полиции.1 Уже через пять недель Элизабет Копп, первая женщина, когда-либо избранная в правительство Швейцарии, объявила о своей отставке. Ещё через пятнадцать месяцев, 23 марта 1990 года, Федеральное собрание приняло первые швейцарские уголовно-правовые нормы против отмывания денег — статьи 305bis и 305ter Уголовного кодекса, вступившие в силу 1 августа 1990 года.2 Изъятие на южной границе, расследование прокурора Тичино и политический кризис в Берне вместе породили новую отрасль швейцарского уголовного права.
Глава задаётся вопросом, почему десятилетие с 1980 по 1990 год превратило швейцарский финансовый центр, и Лугано в особенности, из места, где происхождение денег было в значительной мере делом клиента, в юрисдикцию, которая карает отмывание преступных доходов и ожидает от своих банков знания того, чьи деньги они хранят. Тезис главы состоит в том, что перемена пришла с границы. Банки Лугано выросли на итальянском бегущем капитале, о чём рассказывает глава D.II, а скандал в Кьяссо 1977 года, анализируемый в главе D.III, уже породил первый кодекс due diligence (проверки) для банков. Однако в 1980-е годы те же каналы, по которым на север шли наличные итальянских вкладчиков, стали переносить доходы от торговли героином, мафиозного вымогательства и политической коррупции. Дела, которые это вскрыли, в значительной мере расследовались прокурорами в Лугано и Беллинцоне в сотрудничестве с итальянскими магистратами, прежде всего с Джованни Фальконе в Палермо. Их опыт определил федеральное законодательство 1990 и 1994 годов, а через него — право о противодействии отмыванию денег, которому сегодня подчиняется каждый финансовый посредник в Тичино.
Глава развивается в десять шагов. Она начинается с положения банков Лугано около 1980 года и пробелов в законодательстве. Затем рассматриваются «Пицца-коннекшн», сотрудничество прокуроров Тичино с Фальконе, крах Banco Ambrosiano с его швейцарскими и луганскими связями, а также «Ливанский коннекшн» и дело Копп. Далее следуют три раздела о законодательном ответе: уголовно-правовые нормы 1990 года, второй пакет 1994 года с составом участия в преступной организации и правом на сообщение, а также право правовой помощи между Швейцарией и Италией. Ещё один раздел прослеживает итальянские антикоррупционные расследования, известные как Mani Pulite («Чистые руки»), вплоть до швейцарских счетов и репутационный кризис 1990-х годов. Последний раздел описывает современные рамки, в которых швейцарское финансовое учреждение выстраивает свою защиту: Закон о борьбе с отмыванием денег 1997 года, обязанность сообщать и Бюро по сообщениям об отмывании денег, уголовную ответственность предприятий и правила о конфискации. Глава G.III продолжает историю организованной преступности и отмывания денег в Тичино до настоящего времени, а глава H.IV рассматривает трансграничную правовую помощь с точки зрения современного судебного юриста. Поскольку это последняя глава части D, она завершается заключением к этой части.
Заключение
В 1980–1994 годах швейцарское право обрело инструменты, отсутствие которых обнаружили дела 1980-х годов. В 1980 году банк в Лугано мог принимать наличные из Италии без каких-либо иных обязанностей, кроме идентификации своего контрагента по частному соглашению между банками, а лицо, помогавшее торговцу героином разместить его доходы, подлежало наказанию лишь как пособник наркоторговли. К 1994 году отмывание денег стало уголовным преступлением, финансовые профессионалы, не установившие конечного бенефициара, несли уголовную ответственность, участие в преступной организации и её поддержка были наказуемы, конфискация преступных доходов была расширена, а банкиры получили законное право сообщать о своих подозрениях без нарушения банковской тайны. В 1997 году Закон о борьбе с отмыванием денег добавил обязанность сообщать и бюро для приёма сообщений, а в 2003 году уголовную ответственность за ненадлежащую организацию стало нести само предприятие.
Импульс к этому преобразованию в значительной мере исходил из Тичино. «Пицца-коннекшн» расследовали прокуроры в Лугано в сотрудничестве с Джованни Фальконе. «Ливанский коннекшн» начался с изъятия в Беллинцоне и расследовался прокуратурой Сопраченери, прежде чем дошёл до Цюриха и Федерального совета. Проект состава отмывания денег написал бывший прокурор Сотточенери Паоло Бернаскони. Карла Дель Понте, пережившая вместе с Фальконе взрыв в Аддауре в 1989 году, в 1994 году стала Генеральным прокурором Швейцарии. Сам Федеральный совет назвал «Пицца-коннекшн», «Ливанский коннекшн» и дело Banco Ambrosiano событиями, сделавшими связь между отмыванием денег и швейцарским финансовым центром предметом общественной и международной озабоченности.
Новое право провело между преступными и незадекларированными деньгами черту, которая определяла бизнес Лугано на протяжении последующих двух десятилетий. Правовая помощь оказывалась по делам о наркоторговле, мафиозных преступлениях, мошенничестве и коррупции, но не по делам об уклонении от уплаты налогов. Расследования Mani Pulite 1990-х годов испытали эту черту на большом числе швейцарских счетов и сделали банковский счёт в Тичино символом Тангентополи в итальянской прессе. Эта черта утратила большую часть своего практического значения лишь после 2015 года, когда Швейцария сделала квалифицированные налоговые проступки предикатным преступлением для отмывания денег и согласилась на автоматический обмен информацией с Италией. Современные рамки Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA), ст. 102 Уголовного кодекса Швейцарии (SCC) и правил о конфискации ст. 70–72 SCC — это та правовая форма, которую приняли уроки 1980-х годов. Для учреждения в Лугано они определяют и его обязанности, и его защиту.
В пяти предложениях
В 1980-е годы каналы, по которым итальянский бегущий капитал шёл в Лугано, переносили также доходы от торговли героином, мафиозного вымогательства и политической коррупции, причём в швейцарском праве в то время не было состава отмывания денег. «Пицца-коннекшн», расследованный прокурорами Тичино, такими как Паоло Бернаскони и Карла Дель Понте, вместе с Джованни Фальконе, и «Ливанский коннекшн», раскрытый после изъятия наркотиков в Беллинцоне в 1987 году, поставили швейцарский финансовый центр под удар и привели в декабре 1988 года к объявлению об отставке члена Федерального совета Элизабет Копп, которая впоследствии была оправдана по обвинению в нарушении служебной тайны. На основе доклада Бернаскони парламент 23 марта 1990 года принял ст. 305bis и 305ter SCC, вступившие в силу 1 августа 1990 года, а в 1994 году добавил состав преступной организации (ст. 260ter SCC), право на сообщение (ст. 305ter п. 2 SCC) и новое право о конфискации. Правовая помощь с Италией, регулируемая Европейской конвенцией 1959 года, Законом о международной правовой помощи по уголовным делам (IMAC) 1981 года и двусторонним соглашением 1998 года, сделала возможным сотрудничество Лугано, Палермо и Милана по мафиозным делам и делам Mani Pulite, тогда как простое уклонение от уплаты налогов оставалось за пределами уголовной правовой помощи и доходило до Италии лишь через административную помощь и автоматический обмен информацией, введённые после 2015 года. Сегодня AMLA 1997 года с обязанностью сообщать в MROS, ответственность предприятий по ст. 102 SCC и правила о конфискации ст. 70–72 SCC образуют рамки, в которых каждое финансовое учреждение в Лугано выстраивает свою защиту.
Заключение к части D
Часть D проследила восхождение Лугано до ранга третьего финансового центра Швейцарии в 1914–1990 годах. Глава D.I описала Тичино в годы Первой мировой войны, давление фашистского ирредентизма на кантон и эмигрантов, нашедших в нём убежище. Она проследила первую волну бегства капитала из Италии в условиях фашистского валютного контроля, Закон о банках 1934 года с его статьёй 47 о банковской тайне, Вторую мировую войну на южной границе с её беженцами и итальянскими евреями, а также выводы Комиссии Бержье об итальянских активах в швейцарских банках. Глава показала, что правовой фундамент позднейшего роста Лугано — защищённая уголовным правом банковская тайна — был заложен в десятилетие кризиса и диктатуры.
Глава D.II описала лировую экономику послевоенных десятилетий. Итальянское экономическое чудо создавало богатство, а итальянские налоги, валютный контроль и политические риски давали этому богатству повод пересечь границу. Курьеры с наличными переносили банкноты в Тичино, в Лугано и Кьяссо открывались новые банки и дочерние общества итальянских банков, фидуциарии управляли номерными счетами и домицильными компаниями, и Лугано стал третьим финансовым центром страны. Глава D.III показала, какой риск нёс этот рост. Скандал в Кьяссо 1977 года, в ходе которого местное отделение Credit Suisse направляло деньги итальянских клиентов через лихтенштейнскую структуру в итальянские компании с убытками около 2,2 млрд швейцарских франков, привёл к соглашению банков о due diligence 1977 года — началу швейцарских правил «знай своего клиента».
Настоящая глава показала, как теми же пограничными каналами в 1980-е годы пользовалась организованная преступность и как на это ответило уголовное право. «Пицца-коннекшн», «Ливанский коннекшн», дело Banco Ambrosiano и дело Копп породили составы отмывания денег 1990 года, состав преступной организации и право на сообщение 1994 года, а также Закон о борьбе с отмыванием денег 1997 года. Вместе четыре главы описывают финансовый центр, который вырос потому, что итальянским деньгам требовалось надёжное место по ту сторону границы, и который через череду скандалов усвоил, что правовая защита этих денег должна заканчиваться там, где начинаются преступные доходы.
Часть E обращается к частному банковскому обслуживанию и управлению капиталом в сегодняшнем Лугано. Глава E.I описывает банковский сектор Тичино, его учреждения, цифры и бизнес-модели после консолидации последних десятилетий. Глава E.II прослеживает конец того разграничения, на котором с 1990 года основывался бизнес Лугано, — от итальянских налоговых амнистий 2001–2009 годов через «Дорожную карту» 2015 года до автоматического обмена информацией с Италией. Главы E.III–E.V рассматривают независимых управляющих активами, доверительных управляющих и фидуциариев в соответствии с Законом о финансовых учреждениях, правила обслуживания итальянских клиентов из Швейцарии, а также планирование наследования и места жительства итальянских семей. Правовые рамки, описанные в конце этой главы, — от AMLA до ст. 102 SCC — образуют ту регуляторную основу, на которой работают все эти виды бизнеса.
Примечания
- «Des milliards dans la machine à laver», L'Impartial, 5 ноября 1988 г., 1–2, https://doc.rero.ch/record/110574/files/1988-11-05.pdf?version=1. ↩
- Уголовный кодекс Швейцарии от 21 декабря 1937 г. (SCC), SR 311.0, ст. 305bis, введена Федеральным законом от 23 марта 1990 г., действует с 1 августа 1990 г. (AS 1990 1077), см. https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html; ст. 305ter SCC в архиве Федеральной банковской комиссии, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/e/themen/pdf/STGBArt305ter.pdf. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.