Пересмотр 2003 года и корпоративное управление

Читать PDF-версию (3 стр.)

Наиболее значительный пересмотр закона состоялся в 2003 году и вступил в силу 30 июня 2004 г. В докладе финансовой комиссии Большого совета разъяснялись его цели: преобразовать BancaStato из ипотечного и коммерческого банка в универсальный банк, привести кантональный закон в соответствие с федеральным банковским законодательством 1999 года и реорганизовать систему управления, в частности сократив совет директоров с пятнадцати до семи членов.¹ Это сокращение отражало общую тенденцию в управлении кантональными банками — отход от больших советов, представлявших партии и регионы, к небольшим советам, члены которых отбираются по профессиональной компетентности. Память о 1914 годе, когда партийная принадлежность директоров ослабила контроль над банками, придаёт этой тенденции в Тичино особый смысл.

В том же докладе отношения между банком и кантоном описывались в финансовых категориях. Статья 40 обязывает банк перечислять часть прибыли государству; комиссия охарактеризовала этот платёж как косвенно соответствующий кантональному налогу.² В 2023 году прибыль группы BancaStato достигла 101 млн швейцарских франков, из которых 65,1 млн швейцарских франков получил кантон, а 64 млн швейцарских франков были направлены в резервы на общие банковские риски. Ипотечные кредиты составили 11,8 млрд швейцарских франков.³ Таким образом, кантон получает от своего владения существенный доход, который можно рассматривать как вознаграждение за гарантию и за уставный капитал. Ряд других кантонов, как считается, взимает со своих банков явную плату за гарантию, рассчитываемую исходя из капитала, который банк экономит благодаря гарантии. Тичино достигает сопоставимого результата через распределение прибыли.⁴

Федеральный надзор

Статья 36 тичинского закона ставит банк под полный надзор федерального надзорного органа в соответствии с федеральным правом. В тексте статьи по-прежнему упоминается Федеральная банковская комиссия, которая 1 января 2009 г. была включена в FINMA.⁵ После пересмотра 1999 года на кантональные банки распространяются те же пруденциальные нормы, что и на другие банки: условия лицензирования, требования к капиталу и ликвидности, управление рисками, аудит и принудительные меры FINMA. Государственная гарантия эти требования не снижает. Кантональный парламент и правительство добавляют уровень политического надзора через утверждение отчётности, назначение совета директоров и парламентский контроль над кантональной администрацией. Сочетание федерального пруденциального надзора и кантонального политического контроля является институциональным ответом на пробел, существовавший в 1914 году, когда банки не контролировали ни Конфедерация, ни кантон.

Для практика. Вклад в кантональном банке, таком как BancaStato, порождает вопросы, которые не возникают в случае частного банка:

• Проверьте кантональный закон: согласно ст. 3a Закона о банках (BankA) гарантия может быть полной, частичной или отсутствовать.
• Тичинская гарантия (ст. 4 закона от 25 октября 1988 г.) покрывает все обязательства, не покрытые собственными средствами банка. Она субсидиарна и предполагает неспособность банка платить.
• Вклады до 100 000 швейцарских франков дополнительно пользуются привилегией и застрахованы в рамках федеральной системы, тогда как суммы сверх этого порога опираются только на кантональную гарантию.
• Гарантия является обязательством кантона и зависит от собственной кредитоспособности кантона.
• Кантональные банки в полной мере подлежат надзору FINMA. Гарантия не снижает пруденциальных стандартов.

Примечания

1. Rapporto n. 5117 R / 5117A R (см. выше). ↩
2. Rapporto n. 5117 R / 5117A R (см. выше). ↩
3. tio.ch, 14 марта 2024 г. (см. выше). ↩
4. Источник указан в печатном издании. ↩
5. Legge sulla Banca dello Stato (см. выше), ст. 36: «La Banca è sottoposta alla vigilanza totale della Commissione federale delle banche conformemente alla legislazione federale.» Текст закона по адресу https://m3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/pdfatto/atto/622 по-прежнему называет Комиссию. Федеральный закон о Швейцарском органе надзора за финансовым рынком от 22 июня 2007 г. (FINMASA), SR 956.1, примечание о вступлении в силу к ст. 61, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/956.1-61-81.html (отдельные положения вступили в силу 1 февраля 2008 г., остальные — 1 января 2009 г.; AS 2008 5205). ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.