Санкции и экспортный контроль на южной границе — обзор и резюме
24 февраля 2022 года торговцы сталью в Лугано проснулись в условиях войны, которая касалась их непосредственнее, чем любого другого швейцарского финансового центра. Несколько крупнейших российских сталелитейных групп разместили свои экспортные компании в районе Лугано, а некоторые из важнейших украинских производителей продавали продукцию через трейдеров на берегах озера. В течение месяца владельцы двух из этих российских домов оказались в швейцарском санкционном списке, Европейский союз закрыл свой рынок для российского чугуна и стали, а банки в Лугано сокращали кредитные линии трейдерам, грузы которых стало невозможно продать.1 Вопрос, который ставит эта глава, вытекает из этого опыта. Он касается права, регулирующего перемещение товаров, денег и услуг через южную границу Швейцарии, когда Конфедерация, её крупнейший торговый партнёр и Соединённые Штаты ограничивают торговлю с воюющим государством. Глава задаётся также вопросом, чего это право требует от торгового дома, банка или фидуциария в Тичино, желающего оставаться в его рамках.
Тезис главы состоит в том, что санкции и экспортный контроль стали постоянной частью правопорядка, в котором действует финансовый и торговый центр Тичино. До 2022 года они были узкоспециальным вопросом для нескольких банков и экспортёров машиностроительной продукции. С тех пор Швейцария — с задержками, которые со временем увеличивались, и с небольшим числом намеренных отступлений — приняла почти все пакеты мер, введённых Европейским союзом против России. При этом она опиралась на закон 2002 года — Закон об эмбарго, расширить сферу действия которого парламент в 2022 году отказался. На итальянской стороне границы те же меры действуют как непосредственно применимое европейское право, исполнение которого обеспечивает Guardia di Finanza и которое с января 2026 года защищено новыми составами преступлений в Уголовном кодексе Италии.2 За обоими стоят Соединённые Штаты, вторичные санкции которых распространяются на банки, вообще не имеющие американских клиентов. Поэтому трейдер из Лугано работает в условиях трёх пересекающихся режимов. Различия между ними часто касаются технических деталей, от которых зависит, является ли конкретная отгрузка или платёж законными.
Глава развивается в десять шагов. Она излагает Закон об эмбарго и его конституционный контекст, Ордонанс об Украине и хронологию изменений в нём, а также торговые меры, сильнее всего затрагивающие сырьевых трейдеров: сталь, уголь, нефть, золото и обязанность предотвращать реэкспорт в Россию. Затем она рассматривает финансовые меры, включая замораживание активов и запрет на оказание услуг трастам, а также практику правоприменения Государственного секретариата по экономике (SECO), Федерального ведомства таможни и пограничной безопасности (FOCBS) и Генеральной прокуратуры. Отдельный раздел посвящён трейдерам Лугано, затронутым с 2022 года. Затем глава пересекает границу, обращаясь к европейским регламентам и их исполнению в Италии, и переходит к американским вторичным санкциям. Далее следуют экспортный контроль по Закону о контроле над товарами и Закону о военных материалах и таможенный фронт в Кьяссо, а завершает главу программа комплаенса для трейдера или банка в Тичино. Торговое финансирование относится к главе G.I, рамки противодействия отмыванию денег и роль Федерального уголовного суда — к главе G.III, а конечные бенефициары и реестр прозрачности — к главе G.IV.
Заключение
Санкции против России сделали с торговым центром Лугано то же, что отмена банковской тайны сделала с его частными банками. Бизнес-модель, основанная на близости к определённым рынкам и на конфиденциальности в отношении контрагентов, была подчинена правилам, требующим документирования, проверки и отчётности на каждом шагу. Для российских сталелитейных домов района Лугано эти правила оказались губительными для их изначальной функции, поскольку швейцарское право теперь запрещает лицам в Швейцарии покупать продукцию, для продажи которой эти дома были созданы. Для остальной торговли они стали частью издержек ведения бизнеса, сопоставимой с документарными требованиями торгового финансирования или требованиями налогового права к реальному присутствию. Торговля сталью выжила, сменив поставщиков и научившись доказывать происхождение продаваемого металла.
Правовые рамки, вызвавшие эту перемену, старше и уже, чем позволяют предположить их последствия. Закон об эмбарго 2002 года не был рассчитан на программу такого масштаба, какую Европейский союз выстроил с 2022 года, а в сентябре 2022 года парламент отказался предоставить Федеральному совету полномочия включать лиц в списки по собственной инициативе. Тем не менее Швейцария — с растущими задержками и несколькими намеренными отступлениями — приняла почти каждый европейский пакет, так что швейцарский ордонанс теперь в большинстве отношений воспроизводит европейские регламенты. Правоприменение осталось административным и мелкомасштабным: десятки производств, умеренные штрафы за экспорт по неосторожности и единственное серьёзное дело, принятое к производству Генеральной прокуратурой. По ту сторону границы Италия превратила нарушение ограничительных мер в уголовное преступление, наказуемое лишением свободы на срок до шести лет, расследование которого ведёт Guardia di Finanza при координации со стороны антимафиозной прокуратуры.
Эта асимметрия определяет положение практика в Тичино. Компания из Лугано юридически связана швейцарским правом, однако её итальянские сотрудники, итальянская материнская или дочерняя компания, банки, работающие с ней в евро и долларах, и её покупатели в Ломбардии приносят европейские и американские стандарты в её повседневную деятельность. Наиболее надёжный путь — принимать в качестве рабочего правила самый строгий из применимых стандартов и документировать, почему законна любая сделка, опирающаяся на швейцарское отступление. Режим экспортного контроля добавляет второй слой обязанностей, который народное голосование 29 ноября 2026 года по Закону о военных материалах может изменить в отношении оружия, но не в отношении товаров двойного назначения. Программа комплаенса, изложенная в этой главе, — это инструмент, с помощью которого трейдер или банк в Тичино превращает эти пересекающиеся режимы в управляемый процесс. Следующая глава переходит от ограничений торговли, вводимых государствами, к уголовному праву, защищающему финансовый центр от преступных доходов.
В пяти предложениях
Швейцария применяет санкции против России на основании Закона об эмбарго 2002 года, который позволяет ей принимать меры ООН, ОБСЕ и её основных торговых партнёров, но не включать лиц в списки по собственной инициативе. С 28 февраля 2022 года Федеральный совет принял в Ордонансе об Украине почти каждый европейский пакет — с растущими задержками и несколькими намеренными отступлениями, такими как отказ от обязательства «приложения максимальных усилий» (best efforts) в отношении дочерних обществ. Запрет на покупку российского чугуна и стали, правило о переработке в третьих странах, ценовой потолок и оговорка о реэкспорте преобразили сырьевую торговлю Лугано, а российские сталелитейные дома района Лугано утратили свою изначальную функцию. Швейцарское правоприменение со стороны SECO привело ко множеству мелких взысканий и одному серьёзному делу в Генеральной прокуратуре, тогда как Италия сделала нарушение санкций преступлением, наказуемым лишением свободы на срок до шести лет. Поэтому трейдер или банк в Тичино должен применять швейцарский, европейский и американский режимы в совокупности посредством документированной программы комплаенса, охватывающей лиц, структуру собственности, товары, суда, договоры и отчётность.
Примечания
- Federico Franchini, «Lugano, l'acciaio e la guerra», swissinfo.ch, 29 марта 2022 г., https://www.swissinfo.ch/ita/business/lugano-l-acciaio-e-la-guerra/47470938 (российские компании — экспортёры стали в Тичино, запрет ЕС на импорт российской стали от 15 марта 2022 года, заблокированные кредитные линии); RSI, «Oligarchi in lista nera, pagano anche le società», 19 марта 2022 г., https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/Oligarchi-in-lista-nera-pagano-anche-le-societ%C3%A0--1787706.html. ↩
- Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211, опубликован в Gazzetta Ufficiale от 9 января 2026 г., действует с 24 января 2026 г.; см. Barbara Bennato, «La nuova disciplina in materia di sanzioni per la violazione di misure restrittive dell'Unione europea», Sistema Penale, 2026, https://sistemapenale.it/it/scheda/la-nuova-disciplina-in-materia-di-sanzioni-per-la-violazione-di-misure-restrittive-dellunione-europea-dlgs-30-dicembre-2025-n-211. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.