Закон о борьбе с отмыванием денег в 2026 году: архитектура и надзор

На кого распространяется закон

Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 года (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0, распространяется на две группы лиц. Первую составляют финансовые посредники, вторую — физические и юридические лица, которые на коммерческой основе торгуют товарами и при этом принимают наличные; закон называет их торговцами (ст. 2(1) AMLA).¹ Статья 2(2) AMLA перечисляет учреждения, которые являются финансовыми посредниками в силу своей пруденциальной лицензии. Это банки, управляющие портфелями и доверительные управляющие по Закону о финансовых учреждениях (FinIA), управляющие компании фондов, инвестиционные компании и управляющие коллективными активами, страховщики жизни, фирмы по операциям с ценными бумагами, центральные контрагенты и центральные депозитарии, платёжные системы, торговые площадки DLT, казино, операторы крупных азартных игр, а также лицензированные по законодательству о драгоценных металлах пробирные торговцы вместе с компаниями их групп. Статья 2(3) AMLA добавляет общую норму для всех лиц, которые на профессиональной основе принимают или хранят чужие активы либо содействуют их инвестированию или переводу. В качестве примеров она называет кредитные операции, платёжные услуги, торговлю банкнотами, монетами, иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами, инвестиционное консультирование и хранение ценных бумаг.²

Такая структура имеет последствия для Лугано. Банки, управляющие портфелями и доверительные управляющие, лицензированные Швейцарским надзорным органом по финансовым рынкам (FINMA), а также золотоаффинажные заводы Мендризиотто подпадают под пункт 2. Коммерческие фидуциарии, управляющие компаниями клиентов, поставщики платёжных услуг, обменные пункты вблизи границы и многие поставщики услуг в сфере Kryptowerte und Digital Assets подпадают под общую норму пункта 3. До 30 сентября 2026 года адвокаты и нотариусы охватывались законом лишь тогда, когда выступали финансовыми посредниками, например в качестве директоров домицильных компаний с правом подписи по банковским счетам или распорядителей активов клиентов. Редакция, действующая с 1 октября 2026 года, включает в сферу действия закона определённые консультационные виды деятельности, о чём говорится ниже в разделе о реформе.

Три канала надзора

Закон не создаёт единого надзорного органа для всех. Учреждения с пруденциальной лицензией находятся под надзором FINMA, которая обеспечивает исполнение AMLA посредством своего постановления об отмывании денег (AMLO-FINMA) и своих общих полномочий по Закону о надзоре за финансовым рынком. Управляющие портфелями и доверительные управляющие по FinIA получают лицензию FINMA, однако текущий надзор за ними осуществляет одна из надзорных организаций, уполномоченных FINMA, как поясняется в главе E.III. Финансовые посредники по статье 2(3) AMLA обязаны вступить в саморегулируемую организацию (СРО), признанную FINMA. СРО признаётся, если её правила отвечают требованиям статьи 25 AMLA и она контролирует соблюдение своими членами обязанностей по должной осмотрительности. Она также должна обеспечить, чтобы её инспекторы обладали необходимыми специальными знаниями и независимостью, и работать с лицензированными аудиторскими фирмами (ст. 24 AMLA).³ На протяжении двух десятилетий в Тичино существовала собственная СРО для фидуциариев — Organismo di autodisciplina dei fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT) с местонахождением в Лугано. В перечне признанных FINMA СРО по состоянию на октябрь 2026 года её уже нет; перечень называет десять организаций, ни одна из которых не находится в Тичино, поэтому посредники из Тичино, которым требуется СРО, теперь вступают в одну из этих общенациональных организаций.⁴

Третий канал касается драгоценных металлов. Пробирные торговцы и аффинажные заводы Мендризиотто на протяжении многих лет находились под надзором FINMA в целях противодействия отмыванию денег. В результате реорганизации надзор за этими предприятиями в сфере ПОД перешёл к Центральному бюро по контролю за драгоценными металлами в составе Федерального ведомства таможни и пограничной безопасности (FOCBS). По данным Швейцарского федерального контрольного ведомства, Центральное бюро должно было получить те же надзорные инструменты, которыми ранее располагала FINMA. В конце 2020 года Центральное бюро увеличило штат и к 1 января 2022 года создало три подразделения для независимого надзора.⁵ Сами аффинажные заводы описаны в главе F.I. Для целей настоящей главы важно одно: три крупнейших аффинажных завода Тичино, перерабатывающие значительную долю мирового золота, подчинены отраслевому надзорному органу в сфере ПОД, который невелик по сравнению с FINMA и действует на основании отдельного закона.

Примечания

1. Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 года (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0, ст. 2(1), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-2-5.html (редакция до изменений, действующих с 1 октября 2026 года). ↩
2. Ст. 2(2) и (3) AMLA (см. выше). Перечень в п. 2 неоднократно изменялся, в частности Законом о финансовых учреждениях с 1 января 2020 года и Законом о DLT с 1 августа 2021 года. ↩
3. Ст. 24 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-24-37.html. ↩
4. FINMA, Self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA, перечень по состоянию на 4 октября 2026 года, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf (AOOS, ARIF, PolyReg, SRO SLV, SRO SAV/SNV, SRO-SVV, SRO SVIG, SO-FIT, SRO-Treuhand Suisse, VQF). Об истории OAD FCT см. главу E.III. ↩
5. Швейцарское федеральное контрольное ведомство (EFK), Synthesebericht zur Wirtschaftskriminalität (EFK-21447) – Stand der Dinge, позиция FOCBS, https://efk.admin.ch/wp-content/uploads/publikationen/berichte/sicherheit_und_umwelt/ justiz_und_polizei/21447/kurze-darstellung-zum-aktuellen-stand-bazg-pa-21447.pdf. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.