Закон о банках 1934 года и статья 47

Закон, рождённый кризисом

Федеральный закон о банках и сберегательных кассах от 8 ноября 1934 г. стал ответом Конфедерации на банковский кризис начала 1930-х годов. В главе C.IV напоминается история его появления: первый федеральный законопроект о банках, подготовленный в 1916 году, оставался в архиве, пока крах Banque de Genève в 1931 году и спасение Swiss Volksbank в 1933 году, потребовавшее федеральной поддержки в размере 100 млн швейцарских франков, не сделали принятие закона неизбежным. Один из позднейших министров финансов назвал закон «дочерью необходимости». Он вступил в силу 1 марта 1935 г. и учредил Федеральную банковскую комиссию — независимый орган из пяти членов, которому была поручена защита кредиторов посредством правил о ликвидности и капитале.¹ Бо́льшая часть закона касалась пруденциальных вопросов: лицензирования, капитала, ликвидности, аудита, публикации отчётности и привилегии сберегательных вкладов при банкротстве. Одно положение выходило за рамки пруденциального надзора. Статья 47 сделала нарушение банковской тайны уголовным преступлением. В первоначальной редакции она карала членов органов банка, его должностных лиц и служащих, его ревизоров, а также членов и сотрудников Банковской комиссии, нарушивших обязанность соблюдать конфиденциальность или профессиональную тайну, равно как и любого, кто склонял или пытался склонить их к этому. Наказанием служили штраф до 20 000 швейцарских франков или лишение свободы на срок до шести месяцев, причём оба наказания могли назначаться совместно.² Исторический словарь так подытоживает результат: банковская тайна, до тех пор основывавшаяся на договоре и общей защите личности в гражданском праве, в 1934 году была закреплена на уровне закона с уголовными санкциями за её нарушение.³ Преступление по ст. 47 преследовалось государством. Банкир, раскрывший сведения о клиенте иностранному органу, иностранному агенту или журналисту, теперь рисковал попасть в тюрьму в Швейцарии.

Дело Basler Handelsbank 1932 года

Происхождение ст. 47 давно служит предметом исторической дискуссии. Наиболее непосредственным поводом стало французское дело. 27 октября 1932 г. французские полицейские по инициативе министра финансов Луи Жермен-Мартена провели обыск в помещениях в Париже, которыми пользовался Basler Handelsbank (Banque commerciale de Bâle), и изъяли учётные записи по счетам и списки клиентов. Документы показали, что представители банка помогали состоятельным французским резидентам размещать деньги в Швейцарии, не декларируя доходы французским налоговым органам.⁴ 8 ноября 1932 г. депутат-социалист Фабьен Альбертен поднял этот вопрос в Палате депутатов и зачитал имена клиентов. Пресса сообщала, что в списке были генералы, епископы и промышленники, в том числе члены семьи Пежо.⁵ Изъятые документы касались более тысячи клиентов. В итоге после аннулирования части процессуальных действий к ответственности были привлечены менее ста человек.⁶

Это дело оказало прямое давление на швейцарские власти и швейцарские банки. Франция обратилась к Швейцарии за правовой помощью для получения дополнительной информации, и Федеральный совет отказал, сославшись на защиту национальной экономики.⁷ Для банков урок состоял в том, что их служащие и зарубежные подразделения могут стать источниками информации для иностранных налоговых органов. Законодательно закреплённая тайна, защищённая уголовным правом, удерживала бы служащих от сотрудничества с иностранными следователями, давала бы банкам аргумент против иностранных запросов и успокаивала бы клиентов в том, что их имена не будут зачитаны в иностранном парламенте. Себастьен Гекс, реконструировавший эти события по архивам, утверждает, что защита иностранных уклонистов от налогов и защита швейцарского финансового центра от фискальных притязаний соседних государств были центральными мотивами законодателей 1934 года.⁸

Примечания

1. Balz Bruppacher, «La vigilanza sulle banche in Svizzera: una breve storia degli scandali», swissinfo.ch, 29 июля 2026 г., https://www.swissinfo.ch/ita/posizione-svizzera/la-vigilanza-sulle-banche-in-svizzera-una-breve-storia-degli-scandali/91769822 («figlia della necessità»; принят 8 ноября 1934 г., вступил в силу 1 марта 1935 г.; комиссия из пяти членов). ↩
2. Федеральный закон о банках и сберегательных кассах от 8 ноября 1934 г., первоначальная редакция, ст. 47 (BS 10, 337). ↩
3. Guex, «Piazza finanziaria» (см. выше): банковская тайна «ancorato sul piano legale nel 1934» с уголовными санкциями за её нарушение. ↩
4. Wikipedia (на французском языке), «Affaire de la Banque commerciale de Bâle», https://fr.wikipedia.org/wiki/Affaire_de_la_Banque_commerciale_de_B%C3%A2le (использована в качестве крайнего источника), где названы комиссар Sûreté générale Роже Бартле и министр финансов Луи Жермен-Мартен. См. также Sébastien Guex, «1932: l'affaire des fraudes fiscales et le gouvernement Herriot», L'Économie politique № 33. ↩
5. Wikipedia (на французском языке), «Affaire de la Banque commerciale de Bâle» (см. выше); Wikipedia (на английском языке), «Banking in Switzerland», https://en.wikipedia.org/wiki/Banking_in_Switzerland (генералы и епископы); Wikipedia (на немецком языке), «Schweizer Bankgeheimnis» (см. выше) (семья Пежо). Все использованы в качестве крайнего источника. ↩
6. Wikipedia (на французском языке), «Affaire de la Banque commerciale de Bâle» (см. выше). ↩
7. Wikipedia (на французском языке), «Affaire de la Banque commerciale de Bâle» (см. выше). ↩
8. Sébastien Guex, «The Origins of the Swiss Banking Secrecy Law and Its Repercussions for Swiss Federal Policy», Business History Review 74 (2000), 237–266, https://doi.org/10.2307/3116693. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.