CDB 98 и Закон о борьбе с отмыванием денег

Читать PDF-версию (3 стр.)

Следующим шагом стало федеральное законодательство. Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 года (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA) распространил обязанности due diligence (проверки) на весь финансовый сектор, включая парабанковский сектор управляющих активами, фидуциаров, обменных пунктов и поставщиков платёжных услуг.¹ Он воспринял структуру CDB: проверку личности контрагента, установление конечного бенефициара, повторение этих шагов при возникновении сомнений, особые обязанности по выяснению обстоятельств необычных операций, документирование и организационные меры. Он добавил предусмотренную законом обязанность сообщать о подозрениях в Бюро по сообщениям об отмывании денег (MROS) и замораживать соответствующие активы. Для банков AMLA сохранил CDB в качестве детальной реализации законодательных обязанностей.

CDB 98, датированное 28 января 1998 года и действовавшее с 1 июля 1998 года, отразило эту новую среду. Оно сохранило три обязательства преамбулы, а именно идентификацию контрагента и, в случае сомнений, декларацию о конечном бенефициаре, отказ от активного содействия бегству капитала и отказ от содействия уклонению от уплаты налогов посредством вводящих в заблуждение справок. Оно добавило отдельную статью о номерных счетах. Его положения о принуждении к исполнению поручали расследование нарушений следователям, назначаемым Ассоциацией банкиров, а принятие решений — наблюдательной комиссии (Aufsichtskommission) из пяти членов, со штрафами до 10 млн швейцарских франков.² Национальный банк перестал быть стороной соглашения в 1987 году, и соглашение стало договором между Швейцарской ассоциацией банкиров и каждым банком. Действующий текст формулирует это так: банк «настоящим заключает договор с SBA в её качестве профессиональной организации, призванной защищать интересы и репутацию швейцарского финансового центра».³

Редакция Дата или вступление в Важное изменение силу CDB 77 2 июня / 1 июля 1977 года Идентификация, форма A, два запрета CDB 82 1 октября 1982 года Более узкое исключение для тайны (ст. 6) CDB 87 1 октября 1987 года Выход Национального банка, новая форма B CDB 92 1 октября 1992 года Отмена формы B, форма R CDB 98 1 июля 1998 года Наблюдательная комиссия, номерные счета CDB 03 1 июля 2003 года Наряду с постановлением EBK CDB 08 1 июля 2008 года Критерии штрафов, комиссия CDB 16 2016 год Коренной пересмотр, форма K CDB 20 1 января 2020 года Порог для наличных 15 000 швейцарских франков

CDB 03, CDB 08 и CDB 16

CDB 03 вступило в силу 1 июля 2003 года и применялось наряду с постановлением Федеральной банковской комиссии об отмывании денег (GwV EBK).⁴ Отчёт о деятельности наблюдательной комиссии за 2001–2005 годы даёт представление о правоприменении в этот период. Комиссия рассмотрела 82 дела против 61 в предыдущем периоде. Семьдесят одно завершилось санкцией, одиннадцать были прекращены. В 58 делах штраф превысил 10 000 швейцарских франков, а самый крупный единичный штраф составил 750 000 швейцарских франков. Штрафы перечислялись Международному комитету Красного Креста.⁵

CDB 08, принятое 7 апреля 2008 года и действовавшее с 1 июля 2008 года, уточнило правила о домициляционных компаниях и о носителях профессиональной тайны. Оно определило домициляционную компанию через отсутствие собственных служебных помещений или работников и установило, что такая компания сама не может быть конечным бенефициаром. Оно уточнило критерии назначения штрафов, а именно тяжесть нарушения, степень вины и финансовое положение банка, и предусмотрело наблюдательную комиссию в составе не менее пяти человек, большинство из которых независимы.⁶ С принятием CDB 16 соглашение, по словам наблюдательной комиссии, было «коренным образом переработано как формально, так и по существу». Оно ввело установление контролирующего лица операционных юридических лиц, оформляемое формой K, что реализовало стандарт о конечных бенефициарах Рекомендаций ФАТФ 2012 года в том виде, в каком он был перенесён в AMLA.⁷

Примечания

1. Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 года (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0; дата закона подтверждается Налоговым управлением США (U.S. Internal Revenue Service), Attachment for Switzerland to the Qualified Intermediary agreement (ред. июль 2020 года), https://www.irs.gov/pub/irs-lbi/qiattachswitzerland.pdf, а сфера действия — FINMA, «Combating money laundering», информационный листок от 1 января 2020 года, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/ faktenblaetter/faktenblatt-geldwaeschereibekaempfung-finanzintermediaere-sorgfaltspflichten.pdf?sc_lang=en. Закон вступил в силу 1 апреля 1998 года (ст. 44 AMLA и решение Федерального совета от 16 марта 1998 года), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-44-61.html. ↩
2. CDB 98 (см. выше), преамбула, ст. 2–15, формы A и R (наблюдательная комиссия из пяти членов; следователи; штраф до 10 млн швейцарских франков). ↩
3. CDB 20 (см. выше), преамбула; о выходе Национального банка — EBK, Jahresbericht 1987 , с. 25 (см. выше). ↩
4. SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (см. выше), с. 2 (VSB 03 вступило в силу 1 июля 2003 года; первоначальная редакция от 1 июля 1977 года «seither fünfmal revidiert») и с. 5 (GwV EBK); EBK, Jahresbericht 1987 , с. 25 (см. выше), и Jahresbericht 1992 , с. 35 (см. выше), — о CDB 87 и CDB 92; SBA, Tätigkeitsbericht 2017–2021 (см. ниже), с. 4–5, — о CDB 16. ↩
5. SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005 (см. выше), с. 1–7. ↩
6. CDB 08 (см. выше), ст. 4, 11, 12 и 14. ↩
7. SBA, Tätigkeitsbericht der Aufsichtskommission zur VSB 2017–2021 , с. 3, https://www.swissbanking.ch/_Resources/Persistent/1/e/8/e/1e8e2af28a025e4052ee2043adf0347992e 0a045/T%C3%A4tigkeitsbericht%20der%20Aufsichtskommission%20zur%20VSB%202017-2021.pdf («mit dem Wechsel von der VSB 08 zur VSB 16 sowohl formell als auch inhaltlich grundlegend überarbeitet»).; там же, с. 5 («Gestützt auf die revidierten FATF-Empfehlungen von 2012 hatte die VSB 16 neu die Pflicht eingeführt, die Kontrollinhaber von operativ tätigen juristischen Personen und Personengesellschaften festzustellen») и с. 10 («ein neues Formular K»); AMLA, ст. 4 в редакции Федерального закона от 12 декабря 2014 года о реализации Рекомендаций ФАТФ 2012 года (действует с 1 января 2016 года), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.