Последствия для профессии
Этот переход заметно сказался на институтах профессии. Кантональная саморегулируемая организация в сфере противодействия отмыванию денег OAD FCT на пике насчитывала около 550 членов, а в 2021 году — около 350. Её представители сообщили парламентской комиссии, что ожидают потерять около 200 членов, которые перейдут в новые федеральные надзорные организации. Первоначальные расходы небольшой фирмы на федеральный надзор они оценили в 20 000–25 000 швейцарских франков в год; по их ожиданиям, это бремя вынудит многие небольшие фирмы объединиться с более крупными структурами.1 Развитие OAD FCT после 2021 года рассматривается ниже, в разделе об отмывании денег.
Для клиентов перемены были менее заметны. Итальянские семьи, десятилетиями работавшие с одним и тем же фидуциарием, нередко не замечали, что лицо, управляющее их портфелем, теперь находится под надзором федеральной надзорной организации, а не кантонального органа. Заметными для них были последствия: новые договоры, профили рисков и оценки соответствия в соответствии с Законом о финансовых услугах (FinSA), новый документ о раскрытии информации о вознаграждении от третьих лиц, а в ряде случаев — письмо с сообщением о том, что их управляющий присоединился к более крупной группе или ушёл на покой.
Год Событие 1982 Основана секция Тичино Швейцарского союза фидуциариев (29 сентября) 1984 Принят LFid (18 июня), вступил в силу 1 января 1985 г. 1986 Основана Швейцарская ассоциация управляющих активами (VSV/ASG) 1999 Соглашение между OAD FCT и Департаментом институтов (17 августа) 2009 Принят пересмотренный LFid (1 декабря) 2011 Федеральный верховный суд, 2C_204/2010 (24 ноября) 2012 Пересмотренный LFid вступил в силу (1 июля) 2018 Парламент принял FinSA и Закон о финансовых учреждениях (FinIA) (15 июня) 2020 FinSA и FinIA вступили в силу (1 января); получили разрешение пять надзорных организаций 2021 LFid приведён в соответствие с федеральным правом (18 октября) 2022 Окончание переходного периода для подачи заявлений на получение лицензии (31 декабря) 2025 Слияние OSFIN и FINcontrol Suisse в OSFINcontrol (с 22 декабря) 2026 Вступил в силу пересмотренный Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA), устанавливающий обязанности для консультантов (1 октября)
Распространённое заблуждение. Часто утверждается, что LFid был отменён со вступлением в силу FinIA. Закон продолжает действовать. С 1 января 2020 года он больше не применяется к управляющим портфелями, инвестиционным консультантам и трасти, которые подпадают под действие FinSA и FinIA. Поправки от 18 октября 2021 года исключили из кантонального закона категории финансового фидуциария и посреднической деятельности. Коммерческим фидуциариям, фидуциариям в сфере недвижимости и операторам обмена валют в Тичино по-прежнему необходимо личное кантональное разрешение, и они остаются под надзором Надзорного органа. Поэтому фирме из Лугано, которая управляет портфелями и при этом ведёт бухгалтерский учёт или администрирует компании, одновременно нужны лицензия FINMA и кантональные разрешения.
Примечания
- Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.