Обязанности по проявлению должной осмотрительности
Обязанности по должной осмотрительности, предусмотренные статьями 3–8 Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA), составляют ядро превентивной системы. Посредник обязан проверить личность контрагента, установить конечного бенефициара, повторять эти действия при возникновении сомнений и выяснить характер и цель деловых отношений (ст. 3–6 AMLA). С 1 января 2023 года статья 6(1) AMLA прямо предусматривает, что объём запрашиваемой информации, уровень руководства, принимающего решение об отношениях, и периодичность проверок зависят от риска, который представляет клиент. Посредник должен выяснить экономическую подоплёку и цель операции или отношений в четырёх ситуациях: если они представляются необычными; если имеются признаки того, что активы получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового проступка; если отношения сопряжены с повышенным риском; или если данные клиента совпадают с данными, переданными MROS в соответствии со статьёй 22a AMLA (ст. 6(2) AMLA). Деловые отношения с иностранными политически значимыми лицами всегда считаются сопряжёнными с повышенным риском. В отношении отечественных политически значимых лиц это действует лишь в сочетании с иными факторами риска (ст. 6(3) и (4) AMLA).1
Две обязанности, введённые редакцией от 19 марта 2021 года, имеют особое практическое значение в Лугано, где многие отношения с итальянскими клиентами насчитывают десятилетия. Статья 7(1bis) AMLA, действующая с 1 января 2023 года, обязывает посредников периодически проверять актуальность клиентской документации и при необходимости обновлять её, причём периодичность и объём вновь зависят от риска. Документы должны храниться не менее десяти лет после прекращения отношений или завершения операции (ст. 7(3) AMLA).2 Многие клиентские досье в Лугано были открыты в эпоху номерных счетов и домицильных компаний. Для таких учреждений периодическое обновление превратило унаследованные отношения в постоянную задачу комплаенса. Формы о конечном бенефициаре, подписанные в 1990-е годы, должны быть подтверждены, пояснения об источнике благосостояния — задокументированы, а отношения с резидентами Италии — приведены в соответствие с автоматическим обменом информацией (AEOI), описанным в главе E.II.
Торговцы и порог для наличных
Вторая группа лиц, на которых распространяется закон, — торговцы — охватывается им лишь в тех случаях, когда они принимают крупные платежи наличными. Статья 8a AMLA в редакции, действовавшей до 30 сентября 2026 года, применялась к торговцу, принявшему в рамках коммерческой сделки более 100 000 швейцарских франков наличными. Такой торговец должен был проверить личность покупателя, установить конечного бенефициара и вести документацию. Платежи, внесённые несколькими частями и в совокупности превышающие порог, рассматривались как один платёж, а платежи через финансового посредника освобождались от этих требований. Торговец также должен был выяснять подоплёку сделки, которая представлялась необычной или имела признаки преступного происхождения средств.3 В Тичино это правило актуально для автодилеров, ювелиров, арт-дилеров и сделок с недвижимостью, в которых покупатель предлагает оплату банкнотами. Реформа 2025 года снизила порог для торговли драгоценными металлами и драгоценными камнями до 15 000 швейцарских франков. Она также ввела правило, согласно которому платежи наличными свыше 100 000 швейцарских франков в сделках с недвижимостью должны проводиться через финансового посредника.4
Примечания
- Ст. 6 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html (с изменениями, внесёнными федеральными законами от 12 декабря 2014 года, 25 сентября 2020 года и 19 марта 2021 года). ↩
- Ст. 7 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html (п. 1bis введён Федеральным законом от 19 марта 2021 года, действует с 1 января 2023 года). ↩
- Ст. 8a AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8a-14.html (в редакции, изменённой с 1 июля 2021 года). ↩
- WEKA Business Media, «GwG: Neue Pflichten nach TJPG und der GwG-Reform», https://www.weka.ch/themen/management/unternehmensfuehrung/compliance/article/gwg-neue-pflichten-nach-tjpg-und-der-gwg-reform/. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.