Оценка ФАТФ и реформа 2025–2026 годов
Взаимная оценка декабря 2016 года
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) оценивает своих членов в ходе раундов взаимных оценок, в которых проверяется как техническое соответствие сорока Рекомендациям ФАТФ, так и эффективность национальной системы по одиннадцати «непосредственным результатам». Доклад по Швейцарии в рамках четвёртого раунда был принят на пленарном заседании ФАТФ в октябре 2016 года и опубликован 7 декабря 2016 года. ФАТФ пришла к выводу, что швейцарский режим технически обоснован и достиг хороших результатов, однако для полной эффективности нуждается в улучшениях.1 Она призвала швейцарские органы усилить контроль за выполнением обязанности сообщать о подозрительных операциях, в частности финансовыми учреждениями, и ввести санкции за нарушения требований в сфере противодействия отмыванию денег, соразмерные тяжести нарушения. По техническому соответствию Рекомендация 10 о надлежащей проверке клиентов, включающая установление конечных бенефициаров, и Рекомендация 40 о международном сотрудничестве получили оценку «частично соответствует». Последующие швейцарские отчёты показали, что ещё одним предметом критики были прозрачность юридических лиц и отсутствие обязанностей по должной осмотрительности для консультантов, создающих компании и трасты и управляющих ими.2
Швейцария была поставлена на усиленный мониторинг и регулярно отчитывалась о своём прогрессе. Редакция Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA), принятая 19 марта 2021 года и действующая с 1 января 2023 года, ответила на ряд замечаний. Она определила понятие обоснованного подозрения, отделила сообщение от заморозки, ввела периодическое обновление клиентских данных и проверку информации о конечных бенефициарах, а также распространила действие AMLA на определённые объединения, подверженные риску финансирования терроризма.3 В своём четвёртом докладе о последующих мерах от 19 октября 2023 года ФАТФ повысила оценку Рекомендации 10 о надлежащей проверке клиентов и Рекомендации 40 о международном сотрудничестве с «частично соответствует» до «в основном соответствует». Таким образом, по техническому соответствию Швейцария получила 8 оценок «соответствует», 29 — «в основном соответствует» и 3 — «частично соответствует», и страна перешла на обычный мониторинг.4 Федеральный департамент финансов заявил, что Швейцария в значительной мере устранила недостатки по шести из девяти рекомендаций, подвергшихся критике в 2016 году, и что необходима дальнейшая работа в отношении прозрачности юридических лиц и консультационных услуг, в частности при структурировании компаний и трастов.5
По эффективности опубликованные оценки ФАТФ присваивают Швейцарии высокий уровень в части понимания рисков и национальной координации (непосредственный результат 1). Значительный уровень отмечен в части использования финансовой разведывательной информации, расследования и уголовного преследования отмывания денег, конфискации и результатов в сфере финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения (непосредственные результаты 6–11), а умеренный уровень — в части международного сотрудничества, надзора, превентивных мер и прозрачности юридических лиц и образований (непосредственные результаты 2–5).6 Умеренные оценки в части надзора, превентивных мер и юридических лиц и послужили предпосылкой реформы 2025 года. Следующая взаимная оценка Швейцарии в рамках пятого раунда ФАТФ запланирована на 2027–2028 годы, и Федеральный совет приурочил вступление реформы в силу к тому, чтобы ФАТФ могла оценить эффективность новых мер.7
Примечания
- ФАТФ, «Switzerland's progress in strengthening measures to tackle money laundering and terrorist financing», 19 октября 2023 года, https://fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/switzerland-fur-2023.html (со ссылкой на взаимную оценку декабря 2016 года). ↩
- ФАТФ, «Mutual Evaluation Report of Switzerland», страница публикации от 7 декабря 2016 года (принят на пленарном заседании в октябре 2016 года), https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Mer-switzerland-2016.html (обязанность сообщать, санкции, R.10 — «частично соответствует»); ФАТФ, доклад о последующих мерах от 19 октября 2023 года (см. выше) (повышение оценки R.10 и R.40 с «частично соответствует» до «в основном соответствует»; переход на обычный мониторинг); Федеральный департамент финансов, «FATF recognises Switzerland's progress», 19 октября 2023 года, https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html (прозрачность юридических лиц и консультационные услуги). ↩
- Ст. 6, 7, 9 и 9b AMLA в редакции Федерального закона от 19 марта 2021 года (см. выше). ↩
- ФАТФ, доклад о последующих мерах от 19 октября 2023 года (см. выше). ↩
- Федеральный департамент финансов, «FATF recognises Switzerland's progress», пресс-релиз, 19 октября 2023 года, https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html. ↩
- ФАТФ, «Switzerland», страница страны, https://www.fatf-gafi.org/en/countries/detail/Switzerland.html. ↩
- Федеральный департамент финансов, пресс-релиз от 19 октября 2023 года (см. выше); Федеральное ведомство юстиции, пресс-релиз от 12 июня 2026 года (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.