Современные рамки защиты учреждения
От уголовного состава к превентивному режиму: AMLA 1997 г.
Уголовно-правовые нормы 1990 и 1994 гг. карали отмывание постфактум. Они не создавали административной системы, обязывающей всех финансовых посредников его предотвращать. Этот шаг был сделан Федеральным законом о борьбе с отмыванием денег в финансовом секторе от 10 октября 1997 г., ныне — Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), вступившим в силу 1 апреля 1998 г.1 Закон распространил обязанности по должной осмотрительности, которые банки соблюдали с 1977 г., на весь финансовый сектор, включая так называемый парабанковский сектор — фидуциаров, независимых управляющих активами, валютных дилеров и поставщиков платёжных услуг, игравших столь заметную роль в делах Тичино. Он обязал посредников за пределами пруденциально поднадзорного сектора вступить в саморегулируемую организацию или, на первом этапе, подчиниться прямому надзору федерального контрольного органа. В главе E.III описано, как эта система была преобразована Законом о финансовых учреждениях (FinIA) 2018 г.
Основные обязанности по AMLA — это именно те, отсутствие которых обнаружили дела 1980-х годов: идентификация контрагента (ст. 3 AMLA), установление личности конечного бенефициара (ст. 4 AMLA), выяснение подоплёки и цели необычных операций или деловых отношений с повышенным риском (ст. 6 AMLA) и документирование (ст. 7 AMLA).2 Наряду с ними продолжает действовать статья 305ter Уголовного кодекса Швейцарии (SCC) как уголовная санкция за самое элементарное нарушение — неустановление конечного бенефициара. Соглашение банков о должной осмотрительности, начинавшееся как CDB 77 и ныне действующее в редакции 2020 г., по-прежнему определяет детали идентификации для банков, как поясняется в главе D.III.
Обязанность сообщать и MROS
Решающим новшеством AMLA стала обязанность сообщать. Согласно статье 9(1)(a) AMLA финансовый посредник обязан незамедлительно сообщить в Бюро по сообщениям об отмывании денег Швейцарии (MROS), если ему известно или у него есть обоснованные основания подозревать, что активы, вовлечённые в деловые отношения, связаны с преступлением по статье 260ter или 305bis SCC, получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового проступка, находятся в распоряжении преступной или террористической организации либо служат финансированию терроризма. Та же обязанность действует, если посредник прерывает переговоры об установлении деловых отношений из-за такого подозрения (ст. 9(1)(b) AMLA).3 С 1 января 2023 г. закон определяет обоснованные основания для подозрения: они имеются, если у посредника есть конкретное указание или несколько указаний на то, что критерии пункта 1(a) могут быть выполнены, и он не может развеять подозрение путём дополнительных выяснений по статье 6 AMLA (ст. 9(1quater) AMLA). Адвокаты и нотариусы освобождены от этой обязанности в той мере, в какой их деятельность защищена профессиональной тайной по статье 321 SCC (ст. 9(2) AMLA).4
Таким образом, система сообщений сочетает два уровня. Обязанность по статье 9 AMLA касается квалифицированного подозрения. Право по статье 305ter(2) SCC, введённое в 1994 г., по-прежнему охватывает наблюдения, не достигающие этого порога.5 Нарушение обязанности сообщать наказывается штрафом до 500 000 швейцарских франков при умысле и до 150 000 швейцарских франков при неосторожности (ст. 37 AMLA).6 После передачи сообщения в орган уголовного преследования посредник обязан заморозить соответствующие активы до получения решения этого органа, но не более чем на пять рабочих дней (ст. 10 AMLA).7 MROS входит в состав Федерального ведомства полиции. Бюро анализирует сообщения, получает дополнительную информацию и передаёт дела в органы уголовного преследования, если у него есть обоснованные основания подозревать совершение преступления (ст. 23 AMLA).8
Число сообщений выросло с нескольких сотен в год в первые годы после 1998 г. до многих тысяч в год в 2020-е годы, отчасти вследствие распространения круга предикатных деяний на квалифицированные налоговые проступки в 2016 г. и уточнения порога для сообщений в 2023 г.9 Посредники Тичино вносят значительную долю, что отражает итальянскую клиентскую базу и плотность фидуциаров и управляющих активами в Лугано. В главе G.III анализируются статистика и практика прокуратуры Тичино.
Примечания
- Федеральная финансовая администрация, Geldwäscherei (см. выше) (принятие 10 октября 1997 г.; вступление в силу 1 апреля 1998 г.; создание MROS). Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 г. (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0. ↩
- Ст. 3, 4, 6 и 7 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html и https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html (проверка личности клиента; личность конечного бенефициара; особые обязанности по должной осмотрительности, включая выяснение «экономической подоплёки и цели операции или деловых отношений»; обязанность вести документацию). ↩
- Ст. 9(1) AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html. ↩
- Ст. 9(1quater) и (2) AMLA (см. выше), п. 1quater в силе с 1 января 2023 г. ↩
- Ст. 305ter(2) SCC (см. выше); Федеральное ведомство полиции, «Art. 305ter para. 2 SCC» (см. выше). ↩
- Ст. 37 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-37-55.html. ↩
- Ст. 10 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-10-18.html (в редакции Федерального закона от 19 марта 2021 г., в силе с 1 января 2023 г.). ↩
- Ст. 23 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-23-36.html. ↩
- Годовые отчёты MROS (Федеральное ведомство полиции). См. главу G.III. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.