Запрет договоров о будущем наследстве

Читать PDF-версию (3 стр.)

Вторая особенность итальянского наследственного права, определяющая планирование, — запрет соглашений о наследовании. Ст. 458 Codice civile гласит: «Fatto salvo quanto disposto dagli articoli 768 bis e seguenti, è nulla ogni convenzione con cui taluno dispone della propria successione. È del pari nullo ogni atto col quale taluno dispone dei diritti che gli possono spettare su una successione non ancora aperta, o rinunzia ai medesimi.»¹ Норма охватывает три вида соглашений. Лицо не может договором обязаться оставить имущество кому-либо (институтивный пакт). Предполагаемый наследник не может ни продать или иным образом распорядиться правами на будущее наследство (диспозитивный пакт), ни отказаться от таких прав до смерти наследодателя (ренунциативный пакт). Поэтому ребёнок, подписавший при жизни родителей заявление о том, что не будет претендовать на обязательную долю, по итальянскому праву этим заявлением не связан.

Контраст со швейцарским правом разителен. Гражданский кодекс Швейцарии (SCC) допускает договоры о наследовании (Erbverträge, contratti successori) согласно ст. 494 и сл. SCC. К ним относится и договор, по которому предполагаемый наследник отказывается от наследства, включая обязательную долю, за плату или безвозмездно (ст. 495 SCC).² Швейцарская практика часто прибегает к таким договорам, например чтобы обеспечить положение пережившего супруга или урегулировать передачу бизнеса между детьми ещё при жизни родителей. Поэтому для итальянской семьи, живущей в Тичино, действительность такого договора зависит от применимого наследственного права, которое рассматривается ниже в разделе о международном частном праве.

Распространённое заблуждение. Часто полагают, что семья может обойти итальянский институт обязательной доли, если дети подпишут отказ в Швейцарии. Согласно ст. 458 Codice civile такой отказ ничтожен, если наследование регулируется итальянским правом. Он действителен лишь в том случае, если наследование регулируется правом, допускающим договоры о наследовании, например швейцарским. Но и тогда он связывает лишь в той мере, в какой органы, занимающиеся наследством, признают договор в соответствии со своими коллизионными нормами (ст. 25 Регламента (ЕС) № 650/2012 и ст. 95 Закона о международном частном праве (PILA)).

Семейный пакт

Единственное законодательное исключение из запрета — семейный пакт (patto di famiglia), введённый Законом № 55 от 14 февраля 2006 года, который включил в Гражданский кодекс ст. 768-bis — 768-octies и соответственно изменил ст. 458. Ст. 768-bis определяет семейный пакт как договор, по которому предприниматель передаёт всё предприятие или его часть либо владелец долей передаёт все доли или их часть одному или нескольким потомкам.³ В договоре должны участвовать супруг и все лица, которые были бы защищёнными наследниками, если бы наследство открылось в этот момент. Потомки, получающие бизнес, обязаны выплатить остальным компенсацию в размере стоимости их обязательных долей, если те от неё не откажутся (ст. 768-quater).⁴ Полученное членами семьи по пакту не подлежит ни зачёту, ни сокращению при последующей смерти предпринимателя.

Семейный пакт даёт итальянским предпринимателям возможность урегулировать преемство в бизнесе при жизни с согласия всей семьи. Его слабые стороны хорошо известны на практике. Он требует участия всех защищённых наследников, что затруднительно, если один из них отказывается. Он также требует оценки бизнеса и компенсации деньгами или в натуре, которую преемник может оказаться не в состоянии выплатить. Вопрос о том, может ли ребёнок, родившийся позднее, или новый супруг расстроить пакт, регулируется ст. 768-sexies, которая предоставляет таким лицам право требовать выплаты с процентами. Каждое из этих требований зависит от сотрудничества всей семьи, поэтому пакт подходит семьям, которые уже согласны в том, кто продолжит бизнес и по какой стоимости.⁵ Семьи с активами в Швейцарии могут сочетать семейный пакт со швейцарскими инструментами. Такое сочетание должно соблюдать итальянское правило о том, что пакт охватывает лишь бизнес или доли участия, а остальная часть наследственной массы подчиняется общим правилам.

Примечания

1. Codice civile, ст. 458, текст на Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-i/art458.html (дата обращения: 5 октября 2026 г.), в редакции Legge 14 febbraio 2006, n. 55. ↩
2. Гражданский кодекс Швейцарии (SCC), SR 210, ст. 494–497 (договоры о наследовании) и ст. 495 (отказ от наследства). ↩
3. Codice civile, ст. 768-bis, Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-v-bis/art768bis.html (дата обращения: 5 октября 2026 г.). ↩
4. Brocardi.it, о ст. 768-quater и 768-sexies (см. выше). Ст. 768-quater, последний абзац, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-v-bis/art768quater.html (дата обращения: 5 октября 2026 г.): «Quanto ricevuto dai contraenti non è soggetto a collazione o a riduzione». ↩
5. Codice civile, ст. 768-quater (см. выше), об участии супруга и всех предполагаемых защищённых наследников и о компенсации деньгами или в натуре. Оценка практических последствий принадлежит автору. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.