Запрос в Суд Европейского союза и его решение 2026 года
15 октября 2024 г. Шестая секция Государственного совета передала в Суд Европейского союза шесть вопросов. Первые из них касались определения правовых образований, аналогичных трастам, по Директиве 2015/849 и обязательной силы уведомлений государств-членов Комиссии о таких образованиях. Другие касались того, является ли итальянский фидуциарный мандат таким образованием и соразмерно ли его включение. Последние вопросы касались действительности соответствующих положений директивы и доступа частных лиц к реестру.1 Производство в Италии было приостановлено, и до вынесения решения Судом компании и фидуциарии не были обязаны сообщать о своих конечных бенефициарах.
21 мая 2026 г. Суд вынес решение по объединённым делам C-684/24 и C- 685/24, Across Fiduciaria и Unione Fiduciaria. Он отклонил основные доводы фидуциарных компаний. Отсутствие перехода права собственности не препятствует тому, чтобы итальянский фидуциарный мандат рассматривался как правовое образование, аналогичное трасту, если его структура или функции сходны. Доступ лиц, имеющих законный интерес, к информации о конечных бенефициарах сам по себе не противоречит праву на неприкосновенность частной жизни и защиту персональных данных при условии, что доступ предоставляется по соразмерным критериям, а заинтересованные стороны, запрашивающие освобождение, могут получить временную судебную защиту.2 Итальянская пресса восприняла решение как разблокирование реестра, и дело вернулось в Государственный совет для вынесения решения.3
Возобновление работы реестра и положение дел в сентябре 2026 года
Итальянский законодатель не стал дожидаться Государственного совета. Законодательный декрет № 122 2026 года был опубликован 8 июля 2026 г. и вступил в силу 23 июля 2026 г. Он предоставил правительству шестьдесят дней для обновления технических спецификаций сообщений и технических правил безопасности данных, последних — с одобрения органа по защите данных. В тот же срок министерский декрет должен был подтвердить готовность системы к работе. Шестидесятидневный срок истёк 21 сентября 2026 г., а меры так и не были приняты. В конце сентября 2026 года реестр по-прежнему не работал, а решения Государственного совета всё ещё ожидали.4 Практикующим специалистам следует ожидать, что после принятия декрета обязанности по сообщению сведений возобновятся с короткими сроками. По оценке ItaliaOggi 2026 года, обновить предстоит около 1,3 млн регистрационных записей.5
Новая система ЕС по противодействию отмыванию денег открывает ещё одну перспективу. Регламент (ЕС) 2024/1624 и Директива (ЕС) 2024/1640 (AMLD6) заново излагают правила о реестрах конечных бенефициаров, точнее определяют законный интерес и в значительной части применяются с июля 2027 года.6 Как сообщает ItaliaOggi, транспонирование AMLD6 идёт параллельно с возобновлением работы реестра.7
Примечания
- «Registro dei titolari effettivi: la questione passa alla Corte di giustizia UE», dirittobancario.it, 16 октября 2024 г., https://www.dirittobancario.it/art/registro-dei-titolari-effettivi-la-questione-passa-alla-corte-di-giustizia-ue/ (Государственный совет, Шестая секция, определение от 15 октября 2024 г.; шесть вопросов; приостановление обязанностей по сообщению сведений). ↩
- Crowe Bompani, «Registro titolari effettivi, 21 maggio 2026», https://www.crowe.com/it/crowebompani/news/titolari-effettivi-21-maggio-2026; Giustizia amministrativa, Newsletter № 26 от 6 июля 2026 г., https://www.giustizia-amministrativa.it/documents/20142/91177914/Newsletter%20n. %2026%20del%206%20luglio%202026..pdf/9c682b26-c032-403c-a29d-e33d4cd49114/ (Суд ЕС, решение от 21 мая 2026 г., объединённые дела C-684/24 и C-685/24, Across Fiduciaria SpA и Unione Fiduciaria SpA; временная судебная защита в случае отказа в освобождении). ↩
- «Registro titolari effettivi, il sistema si riattiva: ecco come», ItaliaOggi, 24 мая 2026 г., https://www.italiaoggi.it/diritto-e-fisco/fisco/registro-titolari-effettivi-il-sistema-si-riattiva-ecco-come-xy6stfg6. ↩
- «Titolari effettivi, registro ancora bloccato: scaduti i 60 giorni per i decreti attuativi», ItaliaOggi, 23 сентября 2026 г., https://www.italiaoggi.it/diritto-e-fisco/fisco/titolari-effettivi-registro-ancora-bloccato-scaduti-i-60-giorni-per-i-decreti-attuativi-dbdu3pjn. ↩
- «Registro titolari effettivi, dopo il sì della Corte Ue si attende il Consiglio di Stato: da aggiornare 1,3 milioni di pratiche», ItaliaOggi, 2026, https://www.italiaoggi.it/diritto-e-fisco/registro-titolari-effettivi-dopo-il-si-della-corte-ue-si-attende-il-consiglio-di-stato-da-aggiornare-1-3-milioni-di-pratiche-xd2of5b4. ↩
- Regulation (EU) 2024/1624 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2024 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, OJ L от 19 июня 2024 г., https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:32024R1624; Directive (EU) 2024/1640 of 31 May 2024 (AMLD6), OJ L от 19 июня 2024 г., ст. 10–13 о центральных реестрах и законном интересе, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX:32024L1640. ↩
- ItaliaOggi, 24 мая 2026 г. (см. выше). ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.