Трасты между итальянским и швейцарским правом
Гаагская конвенция по обе стороны границы
Ни в Италии, ни в Швейцарии нет внутреннего права о трастах в смысле общего права. Оба государства признают трасты, регулируемые иностранным правом, на основании Гаагской конвенции от 1 июля 1985 года о праве, применимом к трастам, и об их признании. Италия была одним из первых государств, ратифицировавших Конвенцию, — Законом № 364 от 16 октября 1989 года. После сдачи ратификационной грамоты на хранение 21 февраля 1990 года Конвенция вступила в силу для Италии, как и для Соединённого Королевства, 1 января 1992 года. Швейцария подписала и ратифицировала Конвенцию в апреле 2007 года, и она вступила в силу 1 июля 2007 года.1 Её также ратифицировали Лихтенштейн, Сан-Марино и Монако, что важно для семей, использующих структуры в этих юрисдикциях. Государство Ратификация Вступление в силу Италия 21 февраля 1990 г. 1 января 1992 г. Соединённое Королевство 17 ноября 1989 г. 1 января 1992 г. Люксембург 16 октября 2003 г. 1 января 2004 г. Лихтенштейн 13 декабря 2004 г. 1 апреля 2006 г. Сан-Марино 28 апреля 2005 г. 1 августа 2006 г. Швейцария 26 апреля 2007 г. 1 июля 2007 г. Монако 1 июня 2007 г. 1 сентября 2008 г.
Таблица: Гаагская конвенция о трастах в отдельных государствах.2
Два государства используют Конвенцию по-разному. В итальянской практике быстро сложился так называемый внутренний траст (trust interno) — траст, учреждаемый итальянским учредителем в пользу итальянских бенефициаров в отношении итальянских активов, но регулируемый иностранным правом, обычно английским или правом Джерси. После многолетней дискуссии итальянские суды в целом признали такие трасты в пределах ст. 13 Конвенции. Эта норма позволяет государству отказать в признании траста, существенные элементы которого теснее связаны с государствами, не знающими этого института.3 Италия создала и родственные внутренние инструменты. С 2006 года активы могут быть обособлены для достойной защиты цели посредством зарегистрированного целевого назначения по ст. 2645-ter Codice civile. Закон № 112 от 22 июня 2016 года, известный как закон Dopo di noi, поощряет трасты и иные обособленные структуры в пользу лиц с тяжёлой инвалидностью.4 Швейцария ратифицировала Конвенцию, чтобы обеспечить правовую определённость уже существующей трастовой индустрии. В 2007 году она включила в Закон о международном частном праве (PILA) ст. 149a–149e, которые применяют Конвенцию, регулируют компетенцию по трастовым делам и предусматривают признание иностранных решений. Изменение Закона о взыскании долгов и банкротстве (DEBA) обособило трастовые активы от личного имущества доверительного управляющего.5
Трасты и итальянский институт обязательной доли
Для итальянских семей решающим ограничением Конвенции является ст. 15. Она сохраняет императивные нормы права, на которое указывают коллизионные нормы страны суда, в таких вопросах, как наследственные права, в частности обязательные доли защищённых наследников. Учредитель траста, наследование после которого регулируется итальянским правом, не может с помощью траста лишить legittimari их обязательных долей. Если активы, переданные в траст при жизни учредителя, превышают свободную долю, защищённые наследники могут после его смерти предъявить иск о сокращении, в рамках которого передача доверительному управляющему рассматривается как дарение.6 Траст, учреждённый гражданином Италии с домицилием в Лугано, наследование после которого регулируется швейцарским правом, точно так же ограничен швейцарскими обязательными долями, которые меньше.
Следовательно, траст не является инструментом обхода обязательной доли, каким бы правом ни регулировался трастовый акт. Его применение лежит в иных сферах. Траст может управлять активами в интересах несовершеннолетних или уязвимых бенефициаров, сохранять единство пакета долей после смерти основателя и предотвращать дробление недвижимости между многими наследниками. Он также позволяет планировать на несколько поколений вперёд и обеспечивает нейтрального доверительного управляющего в семьях с внутренними конфликтами. Поэтому трастовые акты, составляемые в Лугано для итальянских учредителей, обычно содержат положения, уважающие обязательные доли: либо защищённым наследникам предоставляются фиксированные права, либо доверительному управляющему разрешается производить выплаты, необходимые для удовлетворения их требований.
Примечания
- Hague Conference on Private International Law, таблица статуса Convention of 1 July 1985 on the Law Applicable to Trusts and on their Recognition, https://www.hcch.net/en/instruments/conventions/status-table/?cid=59 (дата обращения: 5 октября 2026 г.). Ратификационный акт Legge 16 ottobre 1989, n. 364: Wikipedia (на итальянском языке), «Trust», https://it.wikipedia.org/wiki/Trust (дата обращения: 5 октября 2026 г.; использовано в качестве крайнего средства). ↩
- Таблица статуса HCCH (см. выше). ↩
- Гаагская конвенция о трастах, ст. 13, текст на сайте HCCH, https://www.hcch.net/en/instruments/conventions/full-text/?cid=59 (дата обращения: 5 октября 2026 г.). О признании trust interno итальянскими судами: Wikipedia (на итальянском языке), «Trust» (см. выше), использовано в качестве крайнего средства. ↩
- Codice civile, ст. 2645-ter, включена Decreto-legge 30 dicembre 2005, n. 273, ст. 39-novies, преобразованным в Legge 23 febbraio 2006, n. 51, Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-sesto/titolo-i/capo-i/art2645ter.html (дата обращения: 5 октября 2026 г.). Legge 22 giugno 2016, n. 112, «Disposizioni in materia di assistenza in favore delle persone con disabilità grave prive del sostegno familiare», Gazzetta Ufficiale № 146 от 24 июня 2016 г., https://www.gazzettaufficiale.it/eli/id/2016/06/24/16G00125/sg (дата обращения: 5 октября 2026 г.). ↩
- PILA, ст. 149a (трасты в смысле Гаагской конвенции), https://www.droit-bilingue.ch/de-en/2/29/291-149a-174.html, и ст. 149e (признание иностранных решений по трастовым делам), https://www.droit-bilingue.ch/de-en/2/29/291-149e-178.html (дата обращения к обоим: 5 октября 2026 г.); таблица статуса HCCH (см. выше), вступление в силу для Швейцарии 1 июля 2007 г.; Гаагская конвенция о трастах, ст. 11(b). Федеральное постановление от 20 декабря 2006 г. и DEBA, SR 281.1, ст. 284a и 284b. ↩
- Гаагская конвенция о трастах (см. выше), ст. 15(1)(c): «succession rights, testate and intestate, especially the indefeasible shares of spouses and relatives». Codice civile, ст. 556 (см. выше), об условном прибавлении дарений. Изложение подхода к передачам в траст при расчёте обязательной доли представляет собой обобщение итальянской доктрины автором. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.