Типичные ситуации для итальянцев в Тичино
Первый типичный случай — гражданин Италии, переехавший в Лугано и желающий, чтобы его наследство регулировалось швейцарским правом. Мотивом может быть большая свободная доля или договор о наследовании с детьми. Поскольку Регламент не допускает выбора швейцарского права лицом без швейцарского гражданства, результат зависит от установления обычного места проживания в Тичино. Практику следует тщательно документировать переезд и избегать любого прямого или подразумеваемого выбора итальянского права в завещаниях, составленных до или после него. Стоит также рассмотреть, можно ли держать итальянские активы, особенно недвижимость и доли в итальянских компаниях, в форме, снижающей риск итальянского производства по ст. 10 Регламента. Если клиент имеет и швейцарское гражданство, возможен прямой выбор швейцарского права, который устраняет бо́льшую часть неопределённости.
Второй типичный случай — гражданин Италии в Лугано, желающий сохранить итальянское право. Часто этого ожидают супруг или дети, основные активы семьи находятся в Италии или клиент намерен вернуться. Прямой выбор итальянского права согласно ст. 22 Регламента и ст. 91(1) Закона о международном частном праве (PILA) обеспечивает этот результат в обоих государствах, а ст. 88b PILA позволяет клиенту дополнительно указать итальянские органы. Следствием является применение итальянского института обязательной доли и запрета ст. 458 Codice civile. Тогда любой договор о наследовании, заключённый с детьми по швейцарскому праву, может оказаться недействительным, что необходимо учитывать до подписания такого договора.
Третий случай — резидент Италии в Милане или Комо, имеющий в Тичино банковский счёт, компанию или дом для отдыха. Здесь согласно ст. 21 Регламента применяется итальянское право. Швейцарское право приводит к тому же результату, поскольку ст. 90(2) PILA отсылает наследство лица с домицилием за рубежом к праву, на которое указывает международное частное право государства домицилия. Если эти нормы отсылают обратно к швейцарскому международному частному праву, применяется материальное наследственное право государства домицилия. Швейцарские органы компетентны лишь в отношении швейцарских активов и лишь субсидиарно, если ими не занимаются итальянские органы (ст. 88 PILA). Швейцарская недвижимость в составе такого наследства остаётся подчинённой швейцарскому земельному реестру, швейцарским правилам о её переходе и тичинскому налогу на наследство.1
Подтверждение права на наследство в обоих государствах
Семья, решившая вопрос о применимом праве, должна ещё подтвердить права наследников перед банками и реестрами обоих государств. В Италии и других государствах-членах этой цели служит Европейское свидетельство о наследовании (certificato successorio europeo) по ст. 62 и сл. Регламента наряду с итальянскими нотариальными декларациями о наследниках. Швейцария не связана Регламентом и не выдаёт европейского свидетельства. Её собственный инструмент — свидетельство о праве на наследство (Erbbescheinigung, certificato ereditario) по ст. 559 Гражданского кодекса Швейцарии (SCC), выдаваемое органом по последнему домицилию. Швейцарские банки, как правило, принимают иностранное свидетельство с апостилем и при необходимости с переводом, хотя их практика неоднородна. Правовой основой, на которую они опираются, служит признание иностранных наследственных документов согласно ст. 96 PILA в пересмотренной редакции.2 Прежде чем выдать активы, банк в Лугано, обслуживавший умершего итальянца, обычно запрашивает итальянские наследственные документы, завещание, свидетельство или акт, устанавливающий наследников, а также доказательства того, что итальянский налог на наследство уплачен или не подлежит уплате.
Для практика. В каждом плане наследования для клиента с итальянскими и швейцарскими связями:
- установите все гражданства клиента, поскольку швейцарское гражданство открывает возможность выбора швейцарского права по ст. 22 Регламента;
- документируйте домицилий согласно ст. 20 PILA и обычное место проживания согласно Регламенту и проверьте, совпадают ли они;
- прямо определите применимое право (ст. 22 Регламента; ст. 91(1) PILA) и, где это целесообразно, компетентные органы (ст. 88b PILA);
- проверьте, согласуются ли договоры о наследовании и отказы от наследства с избранным правом, с учётом ст. 458 Codice civile и ст. 25 Регламента;
- заранее спланируйте документы, которые банки и земельные реестры обоих государств потребуют после смерти.
Примечания
- Mayer (см. выше), о ст. 88 PILA. PILA, ст. 90(2) (отсылка к международному частному праву государства последнего домицилия с применением материального права этого государства в случае обратной отсылки) и ст. 88(1) (компетенция по месту нахождения швейцарских активов иностранного гражданина с домицилием за рубежом «to the extent that the authorities at the place of domicile do not deal with them»), Lawbrary, https://lawbrary.ch/law/art/IPRG-v2025.01-en-art-90 и https://lawbrary.ch/law/art/IPRG-v2025.01-en-art-88 (дата обращения: 5 октября 2026 г.). ↩
- Регламент (ЕС) № 650/2012 (см. выше), ст. 62–73 (Европейское свидетельство о наследовании). PILA, ст. 96(1) в пересмотренной редакции, Lawbrary, https://lawbrary.ch/law/art/IPRG-v2025.01-en-art-96 (дата обращения: 5 октября 2026 г.). SCC, ст. 559 (свидетельство о праве на наследство), и банковская практика в отношении иностранных свидетельств. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.