Сообщение в MROS: обязанность, право и процедура
Каждый швейцарский финансовый посредник, у которого возникло обоснованное подозрение в отмывании денег, обязан сообщить об этом в Бюро по сообщениям об отмывании денег Швейцарии (MROS). С 2020 года число сообщений выросло почти в четыре раза, обязанность распространена на новые профессии, а её нарушение всё чаще ведёт к осуждению физических лиц. В статье излагаются правовая основа этой обязанности, данные, публикуемые MROS, и вопросы, которые они вызывают.
Правовая основа
Швейцарское право в сфере борьбы с отмыванием денег опирается на две опоры. Уголовно-правовая опора — это статьи 305bis и 305ter Уголовного кодекса Швейцарии (SCC), введённые в 1990 году, которые карают отмывание денег и недостаточную осмотрительность при совершении финансовых операций. Отмывание денег предполагает наличие предикатного преступления, круг которых расширялся в ходе последовательных пересмотров. С 1 января 2016 г. согласно Федеральному закону от 12 декабря 2014 г., имплементирующему пересмотренные рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), квалифицированное налоговое правонарушение с суммой неуплаченного налога не менее 300 000 франков за налоговый период признаётся предикатным преступлением.
Превентивная опора — Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 г. (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), действующий с 1 апреля 1998 г. Статьи 3–8 возлагают на финансовых посредников обязанности по проверке due diligence: удостоверять личность контрагента, устанавливать конечного бенефициара, выяснять цель деловых отношений, применять повышенную осмотрительность при более высоких рисках, вести документацию и поддерживать надлежащую организацию. AMLA также устанавливает обязанность сообщать в MROS, которое входит в состав Федерального ведомства полиции. Сообщение обязательно, если имеются обоснованные основания подозревать, что активы связаны с преступлением отмывания денег, получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового правонарушения либо связаны с финансированием терроризма. Закон также предусматривает в определённых случаях блокирование активов.
Эти обязанности конкретизированы Постановлением FINMA о борьбе с отмыванием денег (AMLO-FINMA), Соглашением о кодексе поведения швейцарских банков при проведении проверки должной осмотрительности и регламентами саморегулируемых организаций. Им подчиняются банки, управляющие портфелями, компании по ценным бумагам, страховщики, управляющие фондами и небанковские посредники, такие как фидуциарные компании, поставщики платёжных услуг и торговцы драгоценными металлами. 26 сентября 2025 г. парламент принял поправки, распространяющие обязанности due diligence на отдельные консультационные виды деятельности адвокатов, нотариусов и других консультантов с механизмами защиты адвокатской тайны.
О чём говорят цифры
Согласно годовому отчёту за 2025 год, в том году MROS получило 21 087 сообщений о подозрительной деятельности — в среднем 82 за рабочий день, что на 39,3% больше, чем 15 141 сообщение в 2024 году. С момента внедрения информационной системы goAML в январе 2020 г. их объём вырос почти в четыре раза. На посредников банковского сектора пришлось 91,3% сообщений 2025 года, каждое из которых в среднем касалось 1,8 деловых отношений. В том же отчёте указано, что в 2025 году MROS передало в органы уголовного преследования 1 375 дел, что на 31,5% больше.
Рост был непрерывным. Годовые отчёты MROS фиксируют 7 639 сообщений в 2022 году, 11 876 в 2023 году, 15 141 в 2024 году и 21 087 в 2025 году. В отчёте за 2024 год добавляется, что 21,7% поданных в том году сообщений были сделаны в рамках права на сообщение по ст. 305ter п. 2 SCC. В 5,6% случаев посредники указали, что прервали переговоры о новых деловых отношениях из-за обоснованного подозрения. Растущую долю составляют криптоактивы и цифровые активы. MROS насчитало 1 799 сообщений, связанных с виртуальными валютами, в 2024 году против 1 192 в 2023 году и 2 873 в 2025 году, что на 59,7% больше. Национальная оценка рисков в отношении криптоактивов, опубликованная Федеральным департаментом юстиции и полиции в январе 2024 г., определила их долю примерно в 10% сообщений в 2020–2022 годах и не менее чем в 13,8% только за 2022 год.
Сообщения также служат международным каналом. MROS обменивается информацией со своими партнёрами в Группе «Эгмонт». В 2024 году оно получило 780 запросов от 96 иностранных подразделений финансовой разведки, согласно годовому отчёту за тот год. В отчёте за 2025 год зафиксировано 932 спонтанных сообщения, полученных из-за рубежа, что на 24,1% больше.
Как осторожно читать цифры
Рост объясняется рядом факторов: более строгой надзорной практикой, расширением обязанности сообщать, большей осведомлённостью посредников, более совершенными средствами выявления и склонностью сообщать из осторожности, чтобы упредить критику. Объём ставит вопрос о том, способны ли MROS и органы уголовного преследования его обработать и насколько эффективна система на деле. В анализе, опубликованном Haute École Arc 14 мая 2025 г., отмечалось, что число дел, переданных уголовным органам, в 2023 году сократилось до 866 против 1 232 в 2022 году. В том же анализе указывалось, что статистика судебных приговоров, публиковавшаяся до 2018 года, больше недоступна.
Данные из разных источников не всегда совпадают. Allnews в статье от 2 мая 2025 г. привело несколько иную общую цифру за 2024 год, чем годовой отчёт MROS, на который опирается настоящая статья. Поэтому при сравнении данных за разные годы следует пользоваться непосредственно отчётами MROS.
Личная ответственность сотрудников комплаенса
Нарушение обязанности сообщать — уголовно-правовой вопрос для соответствующих физических лиц. Ссылаясь на презентацию Дорис Хуцлер от 8 июня 2023 г., Haute École Arc сообщила, что в 2014–2022 годах Федеральный департамент финансов и Федеральный уголовный суд вынесли не менее двадцати одного окончательного обвинительного решения за нарушение обязанности сообщать. На конец 2022 года на рассмотрении находилось сорок семь производств. Специалистов по комплаенсу, в том числе на нижних уровнях иерархии, теперь привлекают к личной ответственности.
Обязанность стоит в конце структурированного процесса. При приёме клиента посредник удостоверяет личность, устанавливает конечного бенефициара, классифицирует риск и документирует происхождение средств и состояния. Затем автоматизированный мониторинг выявляет необычные операции, которые аналитики изучают и проясняют. Отношения периодически пересматриваются, а при более высоких рисках — чаще. Когда возникает обоснованное подозрение, посредник сообщает в MROS, продолжает или прекращает отношения в соответствии с применимыми правилами и блокирует активы, если это предусмотрено законом. Отношения с иностранными политически значимыми лицами всегда рассматриваются как отношения повышенного риска согласно ст. 13 п. 3 AMLO-FINMA, а решение об их установлении принимается на высшем уровне руководства согласно статье 19.
Выводы
Объём продолжает расти. В 2025 году MROS получило 21 087 сообщений — почти вчетверо больше, чем до внедрения goAML в 2020 году, причём более девяти из десяти подали банки.
Результаты отстают от поступлений. Число переданных дел выросло в 2025 году до 1 375, однако разрыв между сообщениями и уголовным преследованием вызывает вопросы об эффективности системы.
Ответственность носит личный характер. Не менее двадцати одного окончательного обвинительного решения за несообщение в 2014–2022 годах показывают, что обязанность связывает не только учреждения, но и физических лиц, работающих с подозрениями.
Источники
- Уголовный кодекс Швейцарии, статьи 305bis и 305ter, введены в 1990 г.
- Федеральный закон от 12 декабря 2014 г. об имплементации пересмотренных рекомендаций ФАТФ 2012 г. (квалифицированное налоговое правонарушение как предикатное преступление с 1 января 2016 г.).
- Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 10 октября 1997 г. (AMLA, SR 955.0), вступил в силу 1 апреля 1998 г.
- Постановление FINMA о борьбе с отмыванием денег (AMLO-FINMA, SR 955.033.0), статья 13.
- MROS, Annual Reports 2022, 2023, 2024 и 2025, fedpol.admin.ch.
- Федеральный департамент юстиции и полиции, национальная оценка рисков отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с криптоактивами, январь 2024 г.
- « Communiquer ses soupçons au MROS contribue-t-il à combattre efficacement la criminalité économique ? », Haute École Arc, 14 мая 2025 г.
- « Forte augmentation des annonces de blanchiment d’argent en Suisse en 2024 », Allnews, 2 мая 2025 г.
- Федеральный совет, пресс-релиз от 15 октября 2025 г., и « Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller », Croce & Associés, 20 октября 2025 г. (поправки приняты 26 сентября 2025 г.).
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.