Фиктивные трасты и зарезервированные полномочия: когда суды игнорируют структуру
Траст защищает активы лишь до тех пор, пока его признают подлинной структурой. Если учредитель траста продолжает относиться к активам как к своим собственным, кредиторы, супруги и наследники могут утверждать, что траст следует игнорировать.
Что такое фиктивный траст (sham)
В системах общего права траст может быть признан фиктивным, если учредитель и доверительный управляющий никогда не намеревались создать права и обязанности, указанные в документах, а стремились создать у третьих лиц ложное впечатление. Порог, как правило, высок, поскольку суды исходят из презумпции, что документы означают то, что в них сказано. Доказательствами обычно служат то, что доверительный управляющий выполнял указания учредителя без самостоятельной оценки, учредитель использовал активы траста на личные расходы, а переписка указывает на то, что акт об учреждении траста был формальностью.
Сохранённые полномочия и контроль
Многие трасты позволяют учредителю сохранять за собой полномочия, например в отношении инвестиций или назначения бенефициаров. Сохранённые полномочия сами по себе не делают траст фиктивным, а ряд офшорных юрисдикций прямо их допускает. Тем не менее обширный контроль может подкреплять смежные доводы, например о том, что учредитель сохранил права, равнозначные праву собственности, которые в зависимости от применимого права входят в состав его наследства или его имущества при разводе или несостоятельности.
Швейцарская перспектива
Швейцария признаёт трасты на основании Гаагской конвенции о трастах, которая сохраняет действие императивных норм права, применимого в остальном, включая нормы о супружеском имуществе, наследственные права, такие как обязательные доли, и защиту кредиторов. Швейцарские суды могут также учитывать запрет злоупотребления правом (п. 2 ст. 2 Гражданского кодекса Швейцарии (CC)), если структура используется для уклонения от обязательств. Кроме того, передачи имущества, причиняющие вред кредиторам, могут быть оспорены путём исков об оспаривании согласно ст. 285 и сл. Закона о взыскании долгов и банкротстве (DEBA) с соблюдением установленных там условий и сроков.
Последствия для кредиторов, супругов и наследников
Если структура не признаётся или её активы относятся на учредителя, кредиторы могут обратить на них взыскание, супруги — включить их в имущественные требования, вытекающие из супружеского имущественного режима, а наследники — учесть при расчёте обязательных долей. Результат зависит от рассматривающих дело судов и применяемого ими права, поэтому одна и та же структура может оцениваться по-разному в Гонконге, Швейцарии или в иных местах.
Что оправдывает себя на практике
- Проанализируйте, как велись дела траста, поскольку исход дела часто решает именно то, как управлялся траст.
- Получите документацию доверительного управляющего, включая протоколы и переписку о распределениях.
- Тщательно выбирайте суд, поскольку юрисдикции заметно различаются в подходе к сохранённым полномочиям.
Чем может помочь Ressos Legal
Я консультирую кредиторов, супругов, наследников и доверительных управляющих по оспариванию и защите трастовых структур, связанных со Швейцарией. Свяжитесь со мной, чтобы договориться о первой беседе.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.