Мошенничество в торговом финансировании
История сырьевого финансирования отмечена мошенничествами, типичные формы которых должен знать практикующий юрист в Цуге. Наиболее распространены: двойное финансирование одного и того же товара разными банками путём представления одних и тех же или дублированных документов; финансирование несуществующих товаров с помощью поддельных коносаментов, складских свидетельств или сертификатов инспекции; круговая торговля товаром между связанными компаниями с целью создания дебиторской задолженности, которая финансируется многократно; и отвод выручки от продажи со счетов, заложенных кредиторам.1 В мошенничествах, раскрытых в 2020 г., одновременно использовалось несколько таких приёмов. Швейцарское уголовное право противодействует подобным мошенничествам посредством составов мошенничества, подделки документов и присвоения, а если доходы отмываются, — состава отмывания денег.2 Уголовное преследование таких мошенничеств зачастую носит международный характер, поскольку товары, документы, банки и виновные находятся в нескольких юрисдикциях. Поэтому кантональная прокуратура Цуга и Федеральная прокуратура сотрудничают с иностранными органами в порядке взаимной правовой помощи. Гражданско-правовое возмещение убытков требует отслеживания доходов через банковские счета и компании в нескольких юрисдикциях — эту задачу специалисты по розыску активов решают с помощью процедур ареста и распоряжений о раскрытии информации, доступных в Швейцарии и за рубежом.
Примечания
- Global Trade Review, «Analysis: Hin Leong's 'vicious cycle' of trade finance fraud», 19 августа 2020 г., gtreview.com: фиктивные сделки, при которых один груз продавался нескольким сторонам, двойной залог, поддельные коносаменты, счета и банковские выписки, а также схема финансирования, поддерживаемая за счёт нового финансирования; Public Eye, «The Intricacies of Commodities Trade Finance», сентябрь 2020 г., с. 11: финансирование под один и тот же груз от многих банков (ZenRock) и продажа обеспечения по аккредитивам (Hin Leong); South China Morning Post, «Qingdao Port says 400,000 tonnes of metals involved in financing fraud», scmp.com: одни и те же металлы многократно закладывались в разных банках. ↩
- Ст. 146 (мошенничество), ст. 251 (подделка документов) и ст. 138 (присвоение) Уголовного кодекса Швейцарии (StGB) (SR 311.0), swissrights.ch; ст. 305bis StGB (отмывание денег), droit-bilingue.ch. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.