Отмывание денег

Читать PDF-версию (2 стр.)

Швейцарская система противодействия отмыванию денег применяется к финансовым посредникам: банкам, компаниям по операциям с ценными бумагами, страховым компаниям, управляющим активами, фидуциарам и иным лицам, которые на профессиональной основе принимают, хранят или помогают переводить активы, принадлежащие другим лицам. Сырьевые трейдеры, торгующие за собственный счёт, как правило, финансовыми посредниками не являются, поскольку покупают и продают товары для себя и не распоряжаются чужими активами.¹ Тем не менее нормы о противодействии отмыванию денег затрагивают трейдеров двумя способами.

Во-первых, через их банки, которые обязаны выполнять в отношении трейдеров как клиентов свои обязанности по due diligence (проверке), описанные в главе I. Во-вторых, через состав преступления «отмывание денег», который распространяется на всех. Трейдер, который получает, переводит или скрывает активы, о которых он знает или должен предполагать, что они получены в результате преступления, включая подкуп иностранных должностных лиц, растрату государственных средств или квалифицированные налоговые правонарушения, совершает отмывание денег.² Уплата цены за партию груза на счёт, контролируемый должностным лицом государства-продавца, или получение от покупателя средств, происходящих из растраты государственных средств, может навлечь на трейдера обвинение в этом преступлении. С 2016 г. некоторые квалифицированные налоговые правонарушения являются предикатными преступлениями для отмывания денег, что распространяет риск на сделки, направленные на уклонение от иностранных налогов.

Пересмотр Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA), принятый вместе с Федеральным законом о прозрачности юридических лиц в сентябре 2025 г. и описанный в части C, с 1 октября 2026 г. распространит обязанности по due diligence на отдельные виды деятельности консультантов, включая адвокатов, связанные с учреждением компаний и управлением ими, а также со сделками с недвижимостью.³ Это непосредственно затронет адвокатов и фидуциаров Цуга, которые учреждают компании для трейдеров и их владельцев и управляют ими.

Примечания

1. Ст. 2 п. 1 и 3 GwG (SR 955.0), droit-bilingue.ch: Закон применяется к финансовым посредникам, определяемым как лица, которые на профессиональной основе принимают или хранят чужие активы либо содействуют их инвестированию или переводу, а также к торговцам, принимающим наличные. Ст. 5 п. 1 GwV (SR 955.01), droit-bilingue.ch: коммерческая деятельность в смысле ст. 2 п. 3 лит. c GwG охватывает торговлю сырьевыми товарами на бирже и — при высокой степени стандартизации — вне биржи только по поручению третьих лиц, тогда как торговля за собственный счёт охватывается лишь в отношении находящихся в обращении монет и банкнот, а также банковских драгоценных металлов. ↩
2. Ст. 305bis StGB (SR 311.0), droit-bilingue.ch: п. 1bis определяет квалифицированные налоговые правонарушения как предикатные преступления, действует с 1 января 2016 г. (AS 2015 1389). Blum&Grob, «Umsetzung der GAFI-Empfehlungen», blumgrob.ch: квалифицированные налоговые правонарушения являются предикатными преступлениями для отмывания денег с 1 января 2016 г., при пороге 300 000 швейцарских франков неуплаченных налогов за налоговый период. ↩
3. Источник указан в печатном издании. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.