Обвинение 1983 года

Читать PDF-версию (2 стр.)

В 1983 году федеральная прокуратура в Нью-Йорке предъявила Марку Ричу и Пинкусу Грину обвинение по шестидесяти пяти пунктам, включая уклонение от уплаты налогов, мошенничество с использованием средств связи, рэкет и торговлю с Ираном в нарушение эмбарго. В обвинительном заключении дело было названо крупнейшим делом об уклонении от уплаты налогов в истории США.¹ Обвинение поддерживал федеральный прокурор Южного округа Нью-Йорка Рудольф Джулиани.² Рич, узнав о готовящемся обвинении, уехал из США в Швейцарию и больше никогда не возвращался. Он отказался от американского гражданства.³

В 1984 году компании Рича признали себя виновными по тридцати пяти пунктам обвинения в уклонении от уплаты налогов и уплатили штрафы в размере девяноста миллионов долларов. Сам Рич оставался беглецом, жил в кантоне Цуг и на протяжении многих лет числился в списке самых разыскиваемых Федеральным бюро расследований лиц.⁴

Швейцарские власти отказались его выдать. Деяния, в которых он обвинялся, с точки зрения Швейцарии были либо налоговыми правонарушениями, по которым швейцарское право не допускало выдачи, либо правонарушениями, связанными с нарушением американских санкций, которые Швейцария не признавала.⁵ Этот отказ, а также жизнь, которую Рич вёл в Цуге открыто и под защитой швейцарского права, сделали кантон символом использования Швейцарии как убежища от иностранного правосудия. В центре дела находилось проводимое тогда швейцарским правом различие между уклонением от уплаты налогов, которое не являлось преступлением и не оправдывало международного сотрудничества, и налоговым мошенничеством, которое таковым являлось. В женевском томе описано, как это же различие определило историю швейцарской банковской тайны, пока после 2009 года международное давление не вынудило Швейцарию отказаться от неё в отношении иностранных клиентов.

Примечания

1. Wikipedia (English), «Marc Rich»: в 1983 году федеральная прокуратура предъявила Ричу и Грину обвинение по 65 пунктам, включая уклонение от уплаты налогов, мошенничество с использованием средств связи, рэкет и незаконные сделки с иранской нефтью; в обвинительном заключении дело было названо «the biggest tax evasion case in U.S. history». ↩
2. SRF, «Von der Marc Rich AG zu Glencore»: в 1983 году Ричу было предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов и нарушениях режима торговли с Ираном; обвинение поддерживал прокурор Рудольф Джулиани. ↩
3. Wikipedia (English), «Marc Rich»: узнав о готовящемся обвинении, Рич бежал в Швейцарию и оставался там почти два десятилетия, избежав выдачи и так и не вернувшись; SRF, «Von der Marc Rich AG zu Glencore»: Рич переехал в Швейцарию и отказался от гражданства США. ↩
4. Источник указан в печатном издании. ↩
5. swissinfo.ch, «Clinton pardons indicted trader who sought refuge in Switzerland», 22 января 2001 г.: Рич и Грин избежали уголовного преследования, оставаясь в Швейцарии, которая отказалась выдать их США; Christian Science Monitor, «The Marc Rich case: US tax collector vs. Swiss secrecy», 22 августа 1983 г., csmonitor.com: Швейцария признаёт преступлением не уклонение от уплаты налогов, а лишь налоговое мошенничество и оказывает правовую помощь иностранным государствам только в случаях мошенничества; Cultures Contexts (University of Texas), «Marc Rich and Switzerland: An Uneasy Relationship», 30 июня 2013 г.: различие между уклонением от уплаты налогов и налоговым мошенничеством препятствовало выдаче, а швейцарский нейтралитет означал неучастие в торговых эмбарго. Об исключении помощи по налоговым правонарушениям согласно п. 3 ст. 3 IRSG см. примечание в разделе о взаимной правовой помощи ниже. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.