Комплаенс в сфере противодействия отмыванию денег — обзор и резюме
Право в сфере борьбы с отмыванием денег — та часть швейцарского финансового регулирования, которая затрагивает почти все клиентские отношения в Цюрихе. Частный банк на Банхофштрассе, независимый управляющий активами в Зеефельде, криптоброкер в технологическом квартале района Kreis 5, фидуциар, администрирующий холдинговые компании, и — с 1 октября 2026 г. — адвокат, структурирующий сделку с недвижимостью для иностранного покупателя, работают в рамках единой законодательной базы. Каждый из них обязан знать, кто является клиентом, кто стоит за клиентом и откуда поступают деньги. Каждый из них обязан сообщать в федеральное ведомство в Берне, если возникает подозрение в преступном происхождении активов. Вопросы, которыми ежедневно заняты отделы комплаенса города, — от правдоподобия изложения источника благосостояния до обращения с российским акционером кипрской холдинговой компании, — это вопросы именно этого права.
В части F этой книги прослежено происхождение режима — от дела Кьяссо 1977 г. через соглашение банков о должной осмотрительности, уголовные составы 1990 г. и Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) 1997 г. до дел о средствах потентатов. Эта история объясняет, почему швейцарская система сочетает государственное право с саморегулированием и почему в ней до сих пор сохраняются следы ранней уступчивости по отношению к банковской тайне. Настоящая глава подхватывает нить там, где её оставила часть F. Она описывает право по состоянию на сентябрь 2026 г. — момент необычайной значимости. Два закона, принятые парламентом 26 сентября 2025 г., — частично пересмотренный Закон о борьбе с отмыванием денег и новый Федеральный закон о прозрачности юридических лиц — вступают в силу 1 октября 2026 г. Вместе они создают федеральный реестр конечных бенефициаров и распространяют обязанности по due diligence (проверке) на консультантов, включая адвокатов и нотариусов, при определённых видах деятельности высокого риска.1 Сроки реформы были выбраны с учётом оценки Швейцарии Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в 2027 и 2028 гг.
Глава построена в том порядке, в каком практик сталкивается с правом. Сначала излагаются источники и архитектура надзора, затем лица, на которых распространяется закон, и их обязанности по due diligence, система сообщений и Бюро по сообщениям об отмывании денег. Далее глава обращается к налоговым правонарушениям как основным преступлениям, к реформе 2025 и 2026 гг. и к оценке ФАТФ. Последующие разделы посвящены надзорной и правоприменительной практике Швейцарской службы надзора за финансовыми рынками (FINMA) и уголовных судов, типологиям отмывания денег, преобладающим в Цюрихе, и взгляду практика на корпоративное управление, уголовный риск и защиту. Санкциям и экспортному контролю посвящена следующая глава, взаимной правовой помощи и возврату активов — глава после неё. Криптоактивы являются предметом части J, на которую эта глава ссылается там, где возникают вопросы борьбы с отмыванием денег.
Примечания
- Федеральный совет Швейцарии, «Federal Council brings new anti-money laundering rules into force», пресс-релиз, 12 июня 2026 г., https://www.ejpd.admin.ch/en/newnsb/x3sKLxCJ6S3dQJtfvy0Tb. В пресс-релизе указано, что парламент одобрил оба закона 26 сентября 2025 г. и что положения о государственных нотариусах (Amtsnotare) вступят в силу позднее, чтобы кантоны могли адаптировать своё законодательство. ↩
Заключение
Швейцарское право в сфере борьбы с отмыванием денег по состоянию на сентябрь 2026 г. сочетает федеральный закон, ордонансы Федерального совета и FINMA, частный кодекс должной осмотрительности банков и правила двенадцати саморегулируемых организаций. Оно обязывает банки, управляющих портфелями, доверительных управляющих, страховщиков, поставщиков платёжных и криптоуслуг, торговцев, а с октября 2026 г. и консультантов идентифицировать своих клиентов и конечных бенефициаров, выяснять обстоятельства необычных отношений и отношений высокого риска, документировать свои выводы и сообщать об обоснованных подозрениях в MROS. Пересмотр 2021 г., действующий с 2023 г., определил понятие обоснованного подозрения, потребовал верификации конечных бенефициаров и периодического обновления клиентских данных и предоставил посредникам право прекращать отношения, о которых было сообщено, по истечении сорока рабочих дней. Реформа, принятая в сентябре 2025 г. и действующая с 1 октября 2026 г., добавляет федеральный реестр конечных бенефициаров, распространяет обязанности по due diligence на адвокатов, нотариусов и других консультантов при деятельности высокого риска, ужесточает правила обращения с наличными в торговле драгоценными металлами и недвижимостью и закрепляет санкционный комплаенс в организации противодействия отмыванию денег.
Практику применения права формируют FINMA, чьи правоприменительные дела против Gazprombank, PKB, Julius Bär, Mirabaud и MBaer определили стандарты управления рисками, и уголовные суды, чьи результаты в отношении учреждений более неоднозначны. Число сообщений в MROS за четыре года выросло более чем втрое, причём Цюрих является главным адресатом передаваемых дел. Типологии коррупции, обхода санкций, мошенничества, криптоактивов и организованной преступности отражают структуру финансового центра, чья сила в трансграничном управлении капиталом одновременно является его главной уязвимостью. От практиков право требует такой структуры корпоративного управления, в которой совет директоров определяет допустимый уровень риска, первая линия принимает на себя ответственность за клиентский риск, а функция комплаенса обладает полномочиями настоять на своём. Уголовные нормы статей 305bis и 305ter SCC, статьи 37 AMLA и статьи 102 SCC придают этой структуре не только институциональные, но и личные последствия.
В пяти предложениях
1. Швейцарское право в сфере борьбы с отмыванием денег опирается на Закон о борьбе с отмыванием денег 1997 г., ордонанс FINMA, кодекс банков CDB 20 и систему саморегулируемых организаций — сочетание государственного и частного нормотворчества, восходящее к делу Кьяссо.
2. Пересмотр, действующий с 1 января 2023 г., определил понятие обоснованного подозрения, потребовал верификации конечных бенефициаров и периодического обновления клиентских данных и позволил финансовым посредникам прекращать отношения, о которых было сообщено, по истечении сорока рабочих дней без ответа MROS.
3. 1 октября 2026 г. вступили в силу непубличный федеральный реестр конечных бенефициаров и новые обязанности по due diligence для консультантов, включая адвокатов и нотариусов при сделках высокого риска, а также снижение пороговых значений для наличных расчётов в торговле драгоценными металлами и недвижимостью и прямая обязанность предотвращать нарушения санкций.
4. В 2025 г. MROS получило 21 087 сообщений — более чем втрое больше, чем в 2021 г.; преобладающим предполагаемым основным преступлением было мошенничество, а крупнейшими получателями передаваемых дел — прокуратуры Цюриха.
5. Правоприменительные дела FINMA — от Gazprombank и Julius Bär до ликвидации MBaer Merchant Bank в 2026 г. — вместе с уголовным риском по статьям 305bis, 305ter и 102 SCC делают корпоративное управление в сфере противодействия отмыванию денег вопросом выживания для финансовых учреждений Цюриха накануне оценки ФАТФ 2027 и 2028 гг.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.