Кьяссо (1977) и рождение швейцарского права о противодействии отмыванию денег — обзор и резюме
14 апреля 1977 г. Schweizerische Kreditanstalt, один из трёх швейцарских крупных банков со штаб-квартирой в Цюрихе, выпустил короткое пресс-коммюнике, положившее начало самому значительному по последствиям банковскому скандалу послевоенной Швейцарии. Его отделение в Кьяссо, приграничном городке на южной оконечности Тичино, годами направляло сбережения итальянских клиентов в лихтенштейнскую компанию Texon, которой руководители отделения управляли как собственным банком вне книг головного офиса на Парадеплац. За несколько недель ущерб был оценён в миллиарды франков. Председатель правления ушёл в отставку, руководители отделения оказались под стражей, а Швейцарский национальный банк организовал резервный кредит, чтобы успокоить рынки. Дело положило конец послевоенному представлению о том, что репутация швейцарского крупного банка — самоподдерживающийся актив.
Для этой книги Кьяссо важно своими правовыми последствиями. Менее чем через три месяца после раскрытия Швейцарский национальный банк и Швейцарская ассоциация банкиров подписали соглашение о due diligence (проверке), которую банки должны проводить при принятии средств. Оно обязало банки идентифицировать своих клиентов и конечных бенефициаров вверенных им активов. Оно также запретило им активно содействовать бегству капитала и уклонению от уплаты налогов и создало частный арбитражный орган для наказания за нарушения. Это соглашение, многократно пересматривавшееся и действующее по сей день в редакции 2020 г., стало первым швейцарским правилом того, что мир позднее назвал know-your-customer. От него прямая линия ведёт — через дело Копп 1988 г. и новые составы преступлений 1990 г. — к Закону о борьбе с отмыванием денег (AMLA) 1997 г. и к институтам, которые сегодня определяют повседневную работу цюрихских банков: подразделениям комплаенса, саморегулируемым организациям и Швейцарскому бюро по сообщениям об отмывании денег.
Эта глава прослеживает эту линию с 1977 г. до начала XXI века. Она начинается с самого дела Кьяссо, его механики и его последствий для Kreditanstalt и для Национального банка. Затем рассматриваются конвенция о due diligence 1977 г. и её своеобразная правовая природа, политические и уголовные скандалы 1980-х годов, вынудившие законодателя действовать, уголовно-правовые нормы 1990 и 1994 гг. и AMLA 1997 г. Отдельный раздел посвящён крупным делам об активах правителей — от Маркоса до Абачи, Монтесиноса и Дювалье, — в которых цюрихские прокуроры и цюрихские банки играли ведущие роли и благодаря которым Швейцария выработала практику возврата активов, с которой могут сравниться немногие финансовые центры. Глава завершается местом Швейцарии в Группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и наследием этого периода для Цюриха. Действующее право в сфере отмывания денег с его пересмотрами после 2009 г. и последними реформами рассматривается в части I этой книги. Конец банковской тайны для иностранных клиентов — предмет части G.
Заключение
Дело Кьяссо началось как история руководителя отделения, построившего собственный банк в тени Kreditanstalt. Закончилось оно как событие, положившее начало швейцарскому праву о борьбе с отмыванием денег. Скандал обошёлся банку значительно более чем в миллиард франков, а председателю его правления — в должность. Он побудил Национальный банк организовать резервный кредит в три миллиарда франков и научил банковскую отрасль тому, что репутацию нельзя принимать как данность. Его самым долговременным следствием стало соглашение о due diligence от 1 июля 1977 г. С этим соглашением Швейцария ввела идентификацию клиентов и декларации о конечных бенефициарах за годы до того, как они стали международными стандартами. Федеральный верховный суд в 1983 г. подтвердил, что этот инструмент является частноправовым договором, что дало саморегулированию правовую форму, на которой могло строиться последующее законодательство.
Следующий этап определялся преступностью и политикой. «Ливанская связь» показала, что деньги от наркоторговли попадали в швейцарские банки через менял и торговые компании. Дело Копп показало, что проблема достигла федерального правительства. Парламент ответил статьями 305bis и 305ter Уголовного кодекса Швейцарии (SCC), вступившими в силу 1 августа 1990 г., и вторым пакетом 1994 г., добавившим состав участия в преступной организации и право на сообщение. Закон о борьбе с отмыванием денег от 10 октября 1997 г. распространил due diligence и обязанность сообщать на весь финансовый сектор. Он создал саморегулируемые организации, Контрольный орган и Бюро по сообщениям об отмывании денег. Швейцария участвовала в ФАТФ с момента её основания в 1989 г., и её законодательство близко следовало международному стандарту, сохраняя при этом характерный элемент саморегулирования.
Наряду с этими правилами Швейцария выработала практику возврата активов свергнутых правителей. Замораживание счетов Маркоса в 1986 г., решение Федерального верховного суда BGE 123 II 595 и возврат Филиппинам 683 млн франков в 1998 г. задали образец. Дело Абачи обнажило провалы цюрихских и женевских банков, но и привело к крупнейшему возврату активов своего времени. Дело Монтесиноса показало слаженную работу системы сообщений и цюрихских прокуроров — от первого сообщения о подозрительной операции до перевода средств. Дело Дювалье вынудило Парламент создать законодательную основу для конфискации в случаях, когда взаимная правовая помощь не срабатывала. Цюрих находился в центре большинства этих событий — через свои банки, прокуроров и суды. Отрасль комплаенса, в которой сегодня занято так много людей в городе, — долгосрочное следствие скандала, начавшегося в приграничном отделении в Тичино.
В пяти предложениях
1. Дело Кьяссо 1977 г., в ходе которого отделение Schweizerische Kreditanstalt направило около 2,2 млрд франков итальянского беглого капитала через лихтенштейнскую компанию Texon и причинило убытки значительно более миллиарда франков, стало самым серьёзным швейцарским банковским скандалом послевоенного периода.
2. Его долговременным правовым следствием стало соглашение о due diligence от 1 июля 1977 г. между Швейцарским национальным банком и Швейцарской ассоциацией банкиров, которое ввело идентификацию клиентов, декларации о конечных бенефициарах и частные санкции и сохраняется сегодня как VSB 20.
3. «Ливанская связь» и дело Копп 1988–1989 гг. ускорили принятие составов отмывания денег и недостаточной осмотрительности в статьях 305bis и 305ter Уголовного кодекса, действующих с 1 августа 1990 г. и дополненных в 1994 г.
4. Закон о борьбе с отмыванием денег от 10 октября 1997 г., действующий с 1 апреля 1998 г., распространил due diligence и обязанность сообщать на весь финансовый сектор посредством саморегулируемых организаций, федерального Контрольного органа и Бюро по сообщениям об отмывании денег.
5. Дела Маркоса, Абачи, Монтесиноса и Дювалье, в которых цюрихские прокуроры, суды и банки играли центральную роль, превратили Швейцарию в одного из ведущих практиков возврата активов и сделали комплаенс одной из определяющих профессий цюрихского финансового центра.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.