Бесхозные счета, Комитет Волкера и урегулирование 1998 года — обзор и резюме
Немногие эпизоды так глубоко сформировали современную репутацию швейцарского финансового центра, как спор о невостребованных счетах, разгоревшийся в середине 1990-х годов. В течение четырёх лет вопрос, который швейцарские банки и швейцарские власти считали закрытым с начала 1960-х годов, стал предметом слушаний в Сенате США, коллективных исков в федеральном суде в Бруклине, угроз санкций со стороны американских штатов и городов, аудита беспрецедентного масштаба, проведённого международными аудиторскими фирмами, и мирового соглашения, по которому два крупнейших швейцарских банка согласились выплатить 1,25 млрд долларов США. Цюрих находился в центре этих событий. Два заплативших банка, Union Bank of Switzerland и Credit Suisse, имели головные офисы на Парадеплац и Банхофштрассе или рядом с ними. Ночной сторож, обнаружение которым документов в помещении для уничтожения бумаг превратило дипломатический спор в моральный, работал в здании Union Bank of Switzerland в Цюрихе. Трибунал по урегулированию требований, впоследствии рассмотревший десятки тысяч требований в отношении счетов, открытых до 1945 г., также находился в этом городе.
Этот предмет принадлежит книге о Цюрихе как финансовом центре по причинам, выходящим за пределы географии. Невостребованные активы затрагивают самую суть того, что продаёт частный банк: обещание, что вверенный капитал будет сохранён в безопасности, в тайне и возвращён лицу, имеющему на него право. Спор 1990-х годов показал, как это обещание соблюдалось в отношении клиентов, которые были убиты, лишены имущества или рассеяны национал-социалистическими преследованиями и чьи наследники зачастую не имели ни документов, ни сведений, которые банки требовали, прежде чем что-либо раскрыть. Он также показал, что банковская тайна, которую предшествующие главы описывают как право, бизнес-модель и национальный символ, могла быть обращена против тех самых клиентов, которых она должна была защищать. Этот эпизод оставил прочный след в швейцарском праве, в практике ведения документации банками и в том, как страна обсуждает свою историю. Нынешние правила о невостребованных активах, включая публикацию давно невостребованных счетов на общедоступном сайте и передачу невостребованных активов Конфедерации, — его прямое следствие.
Эта глава излагает историю в хронологическом порядке, а затем обращается к её правовому и институциональному наследию. Она начинается с послевоенных десятилетий и федерального постановления 1962 г., требовавшего сообщать об активах, принадлежащих жертвам преследований, результаты которого остались скромными. Затем описываются возобновившееся с 1995 г. давление под руководством Всемирного еврейского конгресса и сенатора Альфонса Д’Амато, реакция швейцарских властей и банков и дело охранника Кристофа Мейли. Работа Независимого комитета видных деятелей под председательством Пола Волкера, коллективные иски в Восточном округе Нью-Йорка, глобальное урегулирование от 12 августа 1998 г. и последовавшая процедура рассмотрения требований составляют центральную часть. Короткий раздел о страховых требованиях подводит к действующему швейцарскому праву о невостребованных активах. Заключительный раздел задаётся вопросом, чему финансовый центр научился из этого эпизода и почему за последние три года тема вернулась в американские суды и в Сенат США. Военная история золота, похищенных активов и политики в отношении беженцев рассмотрена в главе F.III и напоминается здесь лишь там, где это необходимо.
Заключение
Спор о невостребованных счетах был кризисом, который швейцарские банки давно считали закрытым. После того как Федеральное постановление 1962 г. принесло скромные результаты, банки обращались с выморочными активами по обычным нормам договорного права, а вопрос на три десятилетия исчез из общественной дискуссии. Когда в 1995 г. он вернулся, это произошло в изменившемся мире. Холодная война закончилась, пережившие преследования в Восточной Европе могли предъявлять требования, а Всемирный еврейский конгресс сумел мобилизовать американскую политическую систему — от банковского комитета Сената до финансовых контролёров Нью-Йорка. Реакция Швейцарии поначалу была оборонительной и неуклюжей, как показали высказывание Жан-Паскаля Деламюраза и уничтожение документов в Union Bank of Switzerland. Затем она стала конструктивной: федеральное постановление декабря 1996 г., Специальный фонд для нуждающихся жертв Холокоста и сотрудничество банков с комитетом Волкера.
Проведённый комитетом Волкера аудит 254 банков и выявление им 53 886 счетов с вероятной или возможной связью с жертвами преследований создали фактическую основу, которую ни одна из сторон не могла всерьёз оспорить. Глобальное урегулирование от 12 августа 1998 г., по которому UBS и Credit Suisse выплатили 1,25 млрд долларов США, разрешило правовые требования в обмен на освобождение всех швейцарских сторон от ответственности. Затем Трибунал по урегулированию требований в Цюрихе распределил средства по правилам, учитывавшим уничтожение документов и трудности доказывания. Урегулирование было ценой доступа на американский рынок. Оно задало образец, который повторили налоговые споры следующего десятилетия.
Наследие этого эпизода заметно в швейцарском праве, в практике банков и в общенациональной дискуссии. Статья 37l Закона о банках (BankA), руководящие принципы Швейцарской ассоциации банкиров и центральная поисковая служба Швейцарского банковского омбудсмена образуют режим, в рамках которого невостребованные активы отслеживаются, публикуются и, если на них никто не претендует, передаются Конфедерации. Банки стали учреждениями учёта и документации. Расследование в отношении счетов Credit Suisse в последние годы и разбирательство у судьи Кормана в 2026 г. показывают, что история 1930-х и 1940-х годов всё ещё способна вернуться в повестку цюрихского финансового центра.
В пяти предложениях
1. После Второй мировой войны швейцарские банки обращались с невостребованными счетами жертв национал-социалистических преследований по обычному договорному праву, а постановление 1962 г. об обязательном сообщении выявило лишь несколько миллионов франков.
2. С 1995 г. Всемирный еврейский конгресс, сенатор Альфонс Д’Амато и финансовые должностные лица американских штатов и муниципалитетов наращивали давление, которому швейцарская дипломатия, ослабленная высказыванием Деламюраза и делом Мейли, не смогла противостоять.
3. Независимый комитет видных деятелей под руководством Пола Волкера провёл аудит 254 банков стоимостью около 300 млн швейцарских франков и выявил 53 886 счетов с вероятной или возможной связью с жертвами, не обнаружив при этом доказательств систематического уничтожения документов.
4. По глобальному урегулированию от 12 августа 1998 г. UBS и Credit Suisse выплатили 1,25 млрд долларов США, которые Трибунал по урегулированию требований в Цюрихе и другие программы к 2020 г. распределили примерно между 458 400 заявителями.
5. Сегодня невостребованные активы регулируются статьёй 37l Закона о банках, руководящими принципами Narilo и поисковой службой Швейцарского банковского омбудсмена, тогда как возобновлённое расследование в отношении счетов Credit Suisse показывает, что прошлое урегулировано не до конца.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.