Наследие и перспективы
Швейцарский режим противодействия отмыванию денег 2026 года несёт на себе отпечаток своей истории. Соглашение банков о должной осмотрительности, появившееся после дела Кьяссо в 1977 году, сохраняется в виде CDB 20. Саморегулирование, введённое в 1997 году для охвата парабанковского сектора, теперь распространяется на адвокатов, нотариусов и консультантов. Различие между уклонением от уплаты налогов и преступными деньгами — последний пережиток старой банковской тайны — было сужено в 2016 году и с началом автоматического обмена информацией (AEOI) утратило бо́льшую часть своего практического значения. Каждое расширение режима следовало за скандалом или международной оценкой и согласовывалось с отраслью. В результате сложилась система, технически всеобъемлющая, детально проработанная и в значительной мере зависящая от качества частных функций комплаенса, которые её применяют.
Ближайшие годы будут определяться несколькими тенденциями. Первая — реализация реформы 2026 года. Федеральный реестр должен быть заполнен в течение переходных периодов, SRO должны принять новую категорию членов — консультантов, а судам предстоит толковать новые категории, в частности понятие юридических лиц без операционной деятельности и пределы исключений для адвокатов. Вторая — оценка ФАТФ 2027–2028 годов, акцент которой на эффективности позволит проверить, превращается ли большое число сообщений в обвинительные приговоры и конфискации. Третья — технологии. Искусственный интеллект в мониторинге операций, блокчейн-аналитика и автоматизация анализа в MROS могут изменить экономику комплаенса, ставшего для небольших учреждений значительным бременем. Четвёртая — геополитика. Санкции против России и, возможно, других государств, а также давление США на учреждения с подсанкционными клиентами, как в деле MBaer, будут удерживать санкционный комплаенс в центре повестки противодействия отмыванию денег. Последний открытый вопрос — получит ли FINMA право налагать штрафы, что изменило бы стимулы поднадзорных учреждений.
Для Цюриха ставки высоки. Финансовый центр города зависит от доверия иностранных банков-корреспондентов, регуляторов и клиентов. Это доверие зависит прежде всего от того, насколько убедительно применяется право, ныне в значительной мере приведённое в соответствие с международными стандартами. Дела последнего десятилетия — от Julius Bär до MBaer — показывают, что надзор стал более глубоким, а последствия провалов могут быть для небольших учреждений экзистенциальными. Они показывают также, что режим работает лучше всего, когда учреждения рассматривают комплаенс как часть своей бизнес-модели, и что репутационные издержки одного-единственного скандала могут перевесить годы прибыли от клиентов с высоким риском.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.