Сообщения о подозрениях

Обязанность сообщать о подозрениях по статье 9 AMLA

Обязанность сообщать о подозрениях — та точка, в которой частный комплаенс становится частью уголовного преследования. Согласно литере a пункта 1 статьи 9 Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA), финансовый посредник обязан незамедлительно сообщить в Бюро по сообщениям об отмывании денег, если он знает или имеет обоснованные основания подозревать, что активы, вовлечённые в деловые отношения, связаны с преступлением по статье 305bis Уголовного кодекса Швейцарии (SCC), получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового правонарушения, находятся в распоряжении преступной или террористической организации либо служат финансированию терроризма. Литера b добавляет обязанность сообщать в тех случаях, когда посредник прекращает переговоры об установлении деловых отношений из-за такого подозрения. Аналогичная обязанность возложена на торговцев. Более двух десятилетий понятие обоснованного подозрения, begründeter Verdacht, определялось лишь судебной практикой и надзорной практикой. Пересмотр 2021 года закрепил определение в законе. С 1 января 2023 г. обоснованное подозрение существует, если у посредника имеется конкретное указание или несколько признаков того, что активы связаны с одним из перечисленных преступлений, и выяснения по статье 6 AMLA не позволяют это подозрение развеять.¹

Определение подтвердило практику Федерального верховного суда и FINMA, согласно которой порог для сообщения является низким. Финансовому посреднику не нужны уверенность или хотя бы высокая вероятность преступного происхождения активов. Он обязан сообщить, если после завершения выяснений не может исключить преступное происхождение. Поэтому взаимодействие статей 6 и 9 имеет ключевое значение. Выяснение — это инструмент, посредством которого подозрение либо снимается, либо подтверждается. Следовательно, посредник, не проведший выяснения, не может ссылаться на отсутствие подтверждённого подозрения. Федеральный верховный суд указал, что непредставление сообщения является длящимся правонарушением, пока продолжаются деловые отношения. Обязанность сохраняется до тех пор, пока активы могут быть обнаружены и конфискованы. Она продолжает действовать даже после того, как органам уголовного преследования стало известно о подозрительной операции, пока они не арестовали активы.²

Исполнение обязанности сообщать обеспечивается уголовным правом. Статья 37 AMLA предусматривает за умышленное непредставление сообщения штраф в размере до 500 000 швейцарских франков, а за неосторожное — до 150 000 швейцарских франков.³ Федеральный департамент финансов преследует эти правонарушения в соответствии с Федеральным законом об административном уголовном праве. Обвиняемыми являются физические лица — как правило, консультант клиента, сотрудник комплаенса или член руководства, принявший решение не сообщать. Для сотрудника комплаенса в Цюрихе перспектива личного уголовного штрафа от Федерального департамента финансов вполне реальна. Это одна из причин, по которым пороги для сообщения на практике снизились, а число сообщений резко выросло.

Право сообщать о подозрениях по пункту 2 статьи 305ter SCC

Наряду с обязанностью существует право сообщать. Согласно пункту 2 статьи 305ter SCC, лица, которые на профессиональной основе принимают, хранят на депозите или помогают инвестировать либо переводить чужие активы, вправе сообщать в Бюро по сообщениям об отмывании денег о любых наблюдениях, указывающих на то, что активы получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового правонарушения.⁴ Право сообщать охватывает случаи ниже порога обоснованного подозрения, когда у посредника есть сомнения, которые выяснения не разрешили, но нет конкретных признаков. На протяжении многих лет швейцарские учреждения использовали право сообщать как более мягкую альтернативу обязанности сообщать. В оценке 2016 года ФАТФ признала систему сообщений недостаточно последовательной — отчасти потому, что граница между двумя путями была размыта, а сообщения часто подавались с опозданием. С 2023 года оба вида сообщений подчиняются одной и той же процедуре, включая правило о прекращении отношений по статье 9b AMLA.

Статистика показывает этот сдвиг. В 2024 году около 72,5% сообщений было подано по литере a пункта 1 статьи 9 AMLA и 21,7% — по пункту 2 статьи 305ter SCC.⁵ В 2025 году доля обязательных сообщений выросла до 76,6%, доля добровольных снизилась до 17,4%, а на сообщения о прерванных переговорах пришлось 5,7%.⁶

Процедура после сообщения

Процедура после подачи сообщения значительно изменилась со времени принятия закона 1997 года. В первоначальной системе финансовый посредник был обязан немедленно заморозить активы, о которых было сообщено, на пять рабочих дней. Такое автоматическое замораживание настораживало клиентов и порождало у посредников нежелание сообщать. Пересмотр 2014 года, действующий с 1 января 2016 г., изменил подход на противоположный. Пока Бюро анализирует сообщение, посредник исполняет поручения клиента в отношении активов, о которых было сообщено (статья 9a AMLA), если только поручение не сделает конфискацию невозможной. Замораживание по статье 10 AMLA применяется лишь тогда, когда Бюро уведомляет посредника о передаче сообщения органу уголовного преследования. Оно действует до принятия решения органом уголовного преследования, но не более пяти рабочих дней с момента такого уведомления.⁷ Пересмотр 2021 года отменил фиксированный срок для анализа сообщений Бюро, поскольку из-за объёма сообщений соблюдать его стало невозможно.⁸

Посредник не вправе сообщать клиенту или третьим лицам о том, что он подал сообщение (статья 10a AMLA). Ограниченные исключения позволяют обмениваться информацией внутри группы, с другими посредниками, участвующими в тех же отношениях, и с надзорными органами. Запрет действует, пока процедура не завершена. Он создаёт деликатную ситуацию для цюрихского менеджера по работе с клиентами, которому приходится продолжать обслуживать клиента, о котором банк сообщил, — возможно, в течение нескольких месяцев. Статья 11 AMLA защищает сообщившего посредника: лицо, которое добросовестно сообщает о подозрениях или замораживает активы в соответствии с законом, не может быть привлечено к уголовной ответственности за нарушение служебной, профессиональной или коммерческой тайны и не несёт ответственности за нарушение договора.⁹

Прекращение отношений по статье 9b AMLA

Важнейшее процессуальное изменение 2023 года касается прекращения деловых отношений. До пересмотра посредник, сообщивший о клиенте, оказывался в затруднительном положении. Он не мог прекратить отношения, не рискуя быть обвинённым в предупреждении клиента, и при этом не знал, передало ли Бюро дело дальше или всё ещё анализирует его. Теперь статья 9b AMLA предусматривает, что посредник может прекратить деловые отношения, если Бюро в течение сорока рабочих дней не уведомило его о передаче сообщения органу уголовного преследования. Это право распространяется на сообщения, поданные как в силу обязанности, так и в силу права сообщать.¹⁰ При прекращении отношений посредник может разрешать снятие значительных активов только в форме, позволяющей органам уголовного преследования проследить денежный след. Он обязан уведомить Бюро о прекращении отношений.¹¹

Это правило изменило практику. Цюрихские банки теперь регулярно прекращают отношения, о которых было сообщено, по истечении сорока рабочих дней, если не получили ответа. В 2025 году Бюро получило уведомления о 7 770 прекращениях отношений по статье 9b AMLA, что на 9,2% больше, чем годом ранее. В 1 462 сообщениях посредник заранее объявил о намерении прекратить отношения.¹² Механизм даёт посреднику определённость, хотя и порождает вопрос политики регулирования. Отношения, которые швейцарский банк прекращает после сообщения, нередко переходят в другое учреждение, иногда за рубежом, а клиент косвенно узнаёт, что что-то произошло.

Бюро по сообщениям об отмывании денег

Швейцарское Бюро по сообщениям об отмывании денег (MROS) входит в состав Федерального ведомства полиции (fedpol) в Берне. Это швейцарское подразделение финансовой разведки. MROS принимает и анализирует сообщения, запрашивает у финансовых посредников дополнительную информацию и обменивается сведениями с иностранными подразделениями финансовой разведки. Если анализ подтверждает подозрение, оно передаёт дела кантональным прокуратурам или Генеральной прокуратуре Швейцарии. С 2020 года сообщения подаются в электронном виде через систему goAML, разработанную Управлением ООН по наркотикам и преступности.¹³ Согласно статье 11a AMLA, Бюро может запрашивать информацию у иных финансовых посредников, помимо сообщившего, если его анализ показывает, что они участвуют или участвовали в операции или отношениях. В 2025 году оно направило 1 096 таких запросов. Около четверти из них основывались на анализе иностранного подразделения финансовой разведки.¹⁴

Число сообщений растёт темпами, с которыми не сравнится ни один другой показатель швейцарского финансового центра. MROS получило 5 964 сообщения в 2021 году, 7 639 — в 2022 году, 11 876 — в 2023 году, 15 141 — в 2024 году и 21 087 — в 2025 году; только за последний год рост составил 39%.¹⁵ В 2025 году это означало в среднем 82 сообщения за рабочий день. Банки подали 91,3% всех сообщений, поставщики платёжных услуг — 2,6%, поставщики услуг в сфере виртуальных активов и финтех-компании — 1,3%. Мошенничество было предполагаемым предикатным преступлением в 64,3% сообщений, за ним следовали подделка документов и растрата. В 29% сообщений конкретное предикатное преступление определить не удалось. Бюро передало органам уголовного преследования 1 375 дел, что на 31,5% больше, чем годом ранее. Из этих дел 90,5% поступили в кантональные прокуратуры и 9,5% — в Генеральную прокуратуру. Наибольшую долю, 15,1%, получили прокуратуры кантона Цюрих, за ними следовали Во с 12,7% и Женева с 9,7%.¹⁶

Эти цифры несут в себе несколько сигналов. Рост отражает ужесточение обязанности сообщать, давление надзора FINMA и опасение личной ответственности. Он отражает также рост онлайн-мошенничества, порождающего большое число сообщений о сравнительно небольших суммах. Само MROS обращает внимание на разрыв между объёмом сообщений и своими ресурсами. Располагая в 2025 году примерно 57 штатными единицами, оно значительно меньше своих аналогов в Люксембурге, Нидерландах и Гонконге. Бюро отреагировало автоматизацией, сокращённым шаблоном для простых случаев и модулями оценки сообщений и рисков. С августа 2025 года оно также публикует «негативные типологии», описывающие сообщения, которые мало что дают.¹⁷ Обратная связь от органов уголовного преследования неравномерна. По делам, переданным в 2021–2024 годах, к концу 2025 года Бюро получило процессуальную информацию примерно по половине.

Для Цюриха статистика подтверждает то, что наблюдают практики. Среди кантонов Цюрих является крупнейшим получателем материалов, передаваемых MROS, что создаёт для кантональной прокуратуры большую нагрузку в виде производств по отмыванию денег, возбуждаемых на основании этих сообщений. Организация этой службы и её работа по экономическим преступлениям описаны в предыдущей главе.

Примечания

1. Pestalozzi, «GwG-Revision» (см. выше). В заметке приводится законодательная формула «einen konkreten Hinweis oder mehrere Anhaltspunkte». ↩
2. Федеральный верховный суд Швейцарии, решение от 7 августа 2018 г., BGE 144 IV 391, кратко изложено в собрании Digitale Rechtsprechung Бернского университета, https://www.servat.unibe.ch/dfr/bge/c4144391.html. Дело касалось перевода на сумму 190 000 евро в июне 2010 года, о котором не было сообщено, и вопроса о том, когда начал течь семилетний срок давности. ↩
3. PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei (см. выше), комментарий к статье 37 AMLA. ↩
4. Уголовный кодекс Швейцарии, статья 305ter, двуязычный текст на droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305ter-373.html. ↩
5. Швейцарское Бюро по сообщениям об отмывании денег (MROS), Jahresbericht 2024 (май 2025 г.), https://www.fedpol.admin.ch/dam/fedpol/de/data/kriminalitaet/geldwaescherei/jabe/jb-mros-2024.pdf.download.pdf/jb-mros-2024-d.pdf. ↩
6. MROS, Jahresbericht 2025 (май 2026 г.), https://www.fedpol.admin.ch/dam/de/sd-web/05JKPvNkIrsY/jb-mros-2025-d.pdf, раздел о правовом основании сообщений. ↩
7. law.ch, LAWINFO, «Neuerungen Geldwäschereigesetz (GwG)» (см. выше). Пересмотр 2014 года также предоставил Бюро двадцать рабочих дней для решения вопроса о передаче сообщения. ↩
8. Ст. 23 AMLA в действующей редакции, изменённой Федеральным законом от 19 марта 2021 г. с 1 января 2023 г. (AS 2021 656), не содержит срока для анализа сообщений, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-23-36.html. Защита посредника теперь заключается в праве прекратить отношения, если Бюро не ответит в течение 40 рабочих дней, по ст. 9b п. 1 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-9b-17.html. ↩
9. PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei (см. выше), комментарий к статьям 10a и 11 AMLA. ↩
10. Pestalozzi, «GwG-Revision» (см. выше). ↩
11. Ст. 9b п. 2 (снятие значительных активов только в форме, позволяющей проследить денежный след) и п. 3 (немедленное уведомление Бюро о прекращении отношений и его дате) AMLA, введена Федеральным законом от 19 марта 2021 г., действует с 1 января 2023 г., https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-9b-17.html. ↩
12. MROS, Jahresbericht 2025 (см. выше), раздел о статье 9b AMLA. ↩
13. MROS, Jahresbericht 2024, fedpol, https://www.fedpol.admin.ch/dam/fedpol/de/data/kriminalitaet/geldwaescherei/jabe/jb-mros-2024.pdf.download.pdf/jb-mros-2024-d.pdf, где датой введения goAML указано 1 января 2020 г. и отмечается, что с тех пор объём поступающих данных вырос более чем втрое. ↩
14. MROS, Jahresbericht 2025 (см. выше), раздел о запросах информации по статье 11a AMLA. ↩
15. fedpol, Jahresbericht 2025, «Geldwäscherei: Zahl der Meldungen steigt um mehr als einen Drittel an», https://fedpol.report/de/report-2025/zahlen/geldwaescherei-zahl-der-meldungen-steigt-um-mehr-als-einen-drittel-an/. ↩
16. MROS, Jahresbericht 2025 (см. выше), статистический раздел. ↩
17. MROS, Jahresbericht 2025 (см. выше), разделы о технологиях и о качестве данных. В отчёте приводятся сравнительные данные: около 80 штатных единиц в Люксембурге, 110 в Нидерландах и 100 в Гонконге. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.