Санкции и экспортный контроль — обзор и резюме
Санкционное право за несколько лет стало одной из самых востребованных областей практики в цюрихском финансовом центре. До начала 1990-х годов это словосочетание мало что говорило бы цюрихскому банкиру, кроме воспоминаний о дебатах вокруг Родезии и Южной Африки. Сегодня каждый банк, управляющий активами, трастовая компания, финансист сырьевой торговли и промышленный экспортёр кантона ведёт списки, использует программы скрининга и процедуры эскалации, а каждая серьёзная юридическая фирма города консультирует по запросам на получение разрешений, замороженным счетам и трансграничному правоприменению. Переломным моментом стало вторжение России в Украину в феврале 2022 г. В течение недели Федеральный совет принял санкции Европейского союза и с тех пор последовал за ним во всех двадцати пакетах. Замороженные активы составляют ныне несколько миллиардов франков, а Государственный секретариат по экономике (SECO) превратился из небольшого административного подразделения в санкционный орган с собственными следователями.
Для финансового центра, международная репутация которого основана на стабильности, конфиденциальности и правовой определённости, санкции представляют особую проблему. Это политические инструменты, которые принимаются быстро и часто изменяются. Швейцарский правопорядок реализует их ордонансами на основе краткого рамочного закона — Закона об эмбарго 2002 г. Их действие распространяется на операции, которые вовсе не затрагивают швейцарскую территорию, поскольку швейцарские банки проводят клиринг долларов в Нью-Йорке и обслуживают клиентов, чьи контрагенты внесены в списки в Вашингтоне, Брюсселе или Лондоне. В частности, Соединённые Штаты применяют собственные санкции к иностранным банкам через долларовую систему и посредством вторичных санкций. Поэтому цюрихские учреждения живут одновременно в условиях нескольких санкционных режимов, тогда как правом в Швейцарии является лишь один из них — швейцарский.
В этой главе описываются право и практика по состоянию на сентябрь 2026 г. Она начинается с истории швейцарской санкционной практики — от иракского эмбарго 1990 г. до принятия санкций ЕС в 2022 г. — и с Закона об эмбарго, его ордонансов и органов, которые их применяют. Далее следуют российский ордонанс от 4 марта 2022 г., критерии владения и контроля, замороженные активы и правоприменительная практика. Отдельные разделы посвящены американским и европейским санкциям экстерриториального действия, экспортному контролю по Закону о контроле товаров и Закону о военных материалах, включая долгую дискуссию о реэкспорте швейцарского оружия, а также запретам на финансирование по Закону о военных материалах. Глава завершается взглядом практика на программы комплаенса, запросы на получение разрешений, уголовную защиту и отслеживание замороженных активов. Право в сфере борьбы с отмыванием денег, взаимная правовая помощь и возврат активов рассматриваются в соседних главах этой части и появляются здесь лишь там, где соприкасаются с санкционным правом.
Заключение
Швейцарское санкционное право переместилось с периферии политики нейтралитета в центр повседневной деятельности финансового центра. Иракское эмбарго 1990 г. стало первым явным участием в санкциях ООН. Закон об эмбарго 2002 г. дал этой практике законодательную основу. Принятие санкций ЕС против России в феврале 2022 г. сделало Швейцарию полноправным участником самого всеобъемлющего санкционного режима, когда-либо введённого против крупной экономики. Федеральный совет последовал за всеми двадцатью пакетами ЕС, списки содержат ныне около 2 790 физических и юридических лиц, а замороженные активы достигли 8,5 млрд швейцарских франков. 27 сентября 2026 г. избиратели, согласно первым прогнозам, значительным большинством отклонили инициативу, которая положила бы конец практике принятия санкций ЕС.
Тем не менее швейцарская система сохраняет собственный характер. Санкции принимаются ордонансами, в каждом случае отдельно, на основе краткого рамочного закона, предоставляющего Федеральному совету широкую свободу усмотрения. SECO совмещает функции помощника в нормотворчестве, органа, выдающего разрешения, надзорного органа и органа уголовного преследования. Уголовно-правовая практика состоит в основном из небольших штрафов за экспорт по неосторожности. Там, где речь идёт о крупных суммах и финансовых учреждениях, правоприменение осуществляется через право в сфере борьбы с отмыванием денег, Генеральную прокуратуру и FINMA. Дело MBaer в феврале 2026 г. показало, что самым тяжёлым последствием для банка, содействующего обходу санкций, является утрата лицензии, вызванная совместными действиями американских и швейцарских властей.
Для цюрихских учреждений швейцарский режим — лишь один из нескольких. Американские санкции достигают их через доллар, банки-корреспонденты и вторичные санкции, европейские — через их сотрудников в ЕС и материнские компании. Швейцарское право не даёт защиты от этих иностранных режимов и ограничивает сотрудничество с иностранными органами посредством статьи 271 Уголовного кодекса. Результатом стала культура комплаенса, которая нередко выходит за пределы требований швейцарского права и побудила многие банки полностью уйти из российского бизнеса. Режим экспортного контроля и Закон о военных материалах добавляют собственные ограничения, которые изменит предстоящий референдум о реэкспорте военных материалов. Для финансового центра, построившего свою репутацию на правовой определённости и конфиденциальности, урок последних четырёх лет состоит в том, что репутация теперь зависит и от убедительности его санкционного правоприменения.
В пяти предложениях
1. Впервые Швейцария явно присоединилась к санкциям ООН с иракским эмбарго 7 августа 1990 г., а с 2003 г. все санкционные ордонансы основываются на Законе об эмбарго, который позволяет Федеральному совету реализовывать меры ООН, ОБСЕ и ЕС посредством ордонансов.
2. Российский ордонанс от 4 марта 2022 г. реализует все двадцать пакетов ЕС, принятых после вторжения в Украину, замораживает активы около 2 790 физических и юридических лиц и запрещает широкий круг торговых, финансовых, трастовых и профессиональных услуг.
3. На 1 июля 2026 г. замороженные российские активы составляли 8,5 млрд швейцарских франков, не считая активов Центрального банка России в размере около 7,4 млрд швейцарских франков, при этом Федеральный совет считает конфискацию без обвинительного приговора неконституционной.
4. Правоприменение SECO привело в основном к небольшим штрафам, тогда как решающие для финансового центра дела, такие как обвинительные приговоры по делу Gazprombank и ликвидация MBaer Merchant Bank в 2026 г., велись через уголовное право в сфере отмывания денег, FINMA и американские меры.
5. Экспортный контроль по Закону о контроле товаров и Закону о военных материалах образует отдельный уровень, в рамках которого отказ разрешить реэкспорт швейцарского оружия в Украину повлёк реформу от 19 декабря 2025 г., по которой избиратели примут решение 29 ноября 2026 г.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.