Архитектура швейцарского режима

Источники права

Центральное место занимает Федеральный закон от 10 октября 1997 г. о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, известный по-немецки как Geldwäschereigesetz (GwG), а по-английски — как Anti-Money Laundering Act, — Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA), SR 955.0.¹ Закон определяет круг лиц, на которых он распространяется, устанавливает обязанности по проверке (due diligence), регулирует обязанность сообщать о подозрениях и деятельность Бюро по сообщениям об отмывании денег, а также задаёт структуру надзора. Его уголовно-правовые положения предусматривают наказание за нарушение обязанности сообщать о подозрениях и некоторых других обязанностей. С 1997 года закон неоднократно пересматривался, прежде всего Федеральным законом от 12 декабря 2014 г. об имплементации пересмотренных Рекомендаций ФАТФ, вступавшим в силу поэтапно в 2015 и 2016 годах, изменением от 19 марта 2021 г., вступившим в силу 1 января 2023 г., и изменением от 26 сентября 2025 г.²

Ниже закона располагаются три уровня постановлений и правил. Постановление Федерального совета о борьбе с отмыванием денег (Geldwäschereiverordnung, GwV, SR 955.01) определяет, когда деятельность осуществляется на профессиональной основе, и с октября 2026 года содержит правила применения в отношении консультантов. Собственное Постановление FINMA о борьбе с отмыванием денег (Geldwäschereiverordnung-FINMA, GwV-FINMA или AMLO-FINMA, SR 955.033.0) конкретизирует обязанности по проверке финансовых посредников, находящихся под непосредственным надзором FINMA, — банков, компаний по операциям с ценными бумагами, управляющих компаний фондов, страховщиков, а со времени принятия Закона о финансовых учреждениях (FinIA) 2018 года также управляющих портфелями и доверительных управляющих.³ Третий уровень — признаваемое государством частное нормотворчество. Для банков это Соглашение о кодексе поведения швейцарских банков в отношении соблюдения обязанности проявлять должную осмотрительность (Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken), действующая редакция которого, CDB 20, вступила в силу 1 января 2020 г. CDB 20 конкретизирует идентификацию, установление конечного бенефициара и правила делегирования. Его надзорная комиссия может налагать договорные штрафы в размере до 10 млн швейцарских франков, которые направляются на благотворительные цели.⁴

Пересмотренное AMLO-FINMA и CDB 20 были опубликованы одновременно 18 июля 2018 г. и применяются с 1 января 2020 г. Пересмотр снизил порог идентификации при операциях с наличными до 15 000 швейцарских франков — уровня, которого требует ФАТФ, тогда как ранее CDB использовал порог в 25 000 швейцарских франков. Кроме того, был уточнён глобальный мониторинг рисков для швейцарских групп с иностранными филиалами и дочерними компаниями, ужесточены правила в отношении доменизированных компаний и сложных структур, а правила видео- и онлайн-идентификации включены в кодекс. Правила открытия счетов также стали строже: недостающие документы должны быть получены в течение тридцати дней, по истечении которых счёт блокируется, а отношения прекращаются.⁵ Таким образом, эта архитектура отражает историю, изложенную в части F: частный кодекс банков 1977 года сохраняется как наиболее детальный уровень регулирования, хотя теперь он действует в законодательных рамках и под надзором государственного органа.

Картину дополняет уголовное право. Статья 305bis Уголовного кодекса Швейцарии (SCC) определяет отмывание денег как действие, направленное на то, чтобы воспрепятствовать установлению происхождения, обнаружению или конфискации активов, о которых виновный знает или должен предполагать, что они получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового правонарушения. Статья 305ter предусматривает наказание за неустановление личности конечного бенефициара с той осмотрительностью, которой требуют обстоятельства. Её второй пункт предоставляет право сообщать о подозрениях в Бюро по сообщениям об отмывании денег. Статья 102 SCC устанавливает ответственность компании за отмывание денег, если она не приняла всех разумных организационных мер, необходимых для его предотвращения. Эти положения рассматриваются ниже в разделе об уголовно-правовых рисках.

Надзорные органы

Надзор распределён в зависимости от вида финансового посредника. Банки, компании по операциям с ценными бумагами, страховщики, управляющие компании фондов, управляющие коллективными активами и иные учреждения, лицензированные в соответствии с законами о финансовом рынке, находятся под непосредственным надзором FINMA. Управляющие портфелями и доверительные управляющие, которым с вступлением в силу FinIA 1 января 2020 г. требуется лицензия FINMA, находятся под текущим надзором одной из надзорных организаций, уполномоченных FINMA. Надзорная организация проверяет также соблюдение AMLA. В части H настоящей книги описан каскад лицензирования и переходный период, завершившийся в 2022 году.⁶

Остальные финансовые посредники парабанковского сектора, включая поставщиков платёжных услуг, многих поставщиков криптоуслуг, пункты обмена валюты, лизинговые компании, кредиторов и сырьевых трейдеров, действующих в интересах клиентов, обязаны вступить в саморегулируемую организацию (SRO), признанную FINMA. SRO издаёт обязательные для членов правила, проводит их проверки и может применять к ним санкции или исключать их. FINMA осуществляет надзор за самими SRO, которые, в свою очередь, осуществляют надзор за своими членами. Она относит SRO к категориям риска в зависимости от их членского состава и структуры и проверяет их посредством выездных проверок, двусторонних встреч и анализа их годовых отчётов.⁷ По состоянию на сентябрь 2026 года в списке FINMA значились двенадцать признанных SRO. Несколько из них находятся в Цюрихе, в том числе PolyReg, AOOS, SRO Швейцарской ассоциации страховщиков и SRO Швейцарской ассоциации лизинга. К остальным относятся VQF в Цуге, SRO-Treuhand Suisse в Берне, Association Romande des Intermédiaires Financiers (ARIF) и SO-FIT в Женеве, OAD FCT тичинских фидуциаров в Лугано, а также SRO Швейцарской федерации адвокатов и Швейцарской ассоциации нотариусов в Берне.⁸

SRO Швейцарской федерации адвокатов и Швейцарской ассоциации нотариусов представляет особый интерес для цюрихского юридического сообщества. Она существует с первых лет действия AMLA, поскольку адвокаты и нотариусы, управляющие активами, входящие в советы директоров доменизированных компаний или хранящие средства клиентов на условиях эскроу вне рамок текущего разбирательства, являются финансовыми посредниками с 1998 года. Реформа 2025 года даёт этой SRO, наряду с другими SRO, новую группу членов — консультантов, на которых закон распространяется с октября 2026 года. Разделение надзора между государственным органом для крупных учреждений и частными организациями для более мелких посредников — швейцарская особенность. Её преимущества — близость к практике и хорошее знание отдельных профессий. Её слабость, отмеченная ФАТФ в 2016 году, заключается в неодинаковой интенсивности надзора и санкций в разных организациях.

Примечания

1. Федеральный закон от 10 октября 1997 г. о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Закон о борьбе с отмыванием денег, AMLA), SR 955.0, двуязычный консолидированный текст на droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html. ↩
2. Государственный секретариат по международным финансовым вопросам (SIF), «Geldwäschereibekämpfung», https://www.sif.admin.ch/de/geldwaeschereigesetz-gwg. На странице кратко указано, что пересмотр 2021 года направлен на выполнение рекомендаций оценки ФАТФ 2016 года, включая проверку конечных бенефициаров, обновление данных о клиентах, сообщения о подозрительных операциях, прозрачность ассоциаций и контроль торговли драгоценными металлами. ↩
3. Постановление о борьбе с отмыванием денег от 11 ноября 2015 г. (AMLO), SR 955.01, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-index.html, и Постановление FINMA о борьбе с отмыванием денег от 3 июня 2015 г. (AMLO-FINMA), SR 955.033.0, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-index.html. ↩
4. Wikipedia (German), «Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken», https://de.wikipedia.org/wiki/Vereinbarung_%C3%BCber_die_Standesregeln_zur_Sorgfaltspflicht_der_Banken. Приводится для общей ориентации. В статье описаны девять основных разделов соглашения и сфера его действия, охватывающая банки и компании по операциям с ценными бумагами с местонахождением в Швейцарии, но не их иностранные филиалы и дочерние компании. ↩
5. GwP, «Teilrevidierte Geldwäschereiverordnung der FINMA & VSB 20», 20 июля 2018 г., https://www.gwp.ch/de/news/265_2018-07-20_gwv-finma-vsb-20. В заметке отмечается, что FINMA исключила из своего проекта проверку и обновление сведений о конечных бенефициарах, поскольку правовое основание было неясным; этот пробел впоследствии восполнил законодательный пересмотр 2021 года. ↩
6. Pestalozzi Attorneys at Law, Manu Ferro, «Authorisation requirements for portfolio managers», 1 декабря 2020 г., https://pestalozzilaw.com/en/insights/news/legal-insights/authorisation-requirements-portfolio-managers/. В заметке отмечается, что управляющий портфелями должен сначала присоединиться к надзорной организации, подтверждение которой является частью заявления в FINMA. ↩
7. FINMA, «Supervision of self-regulatory organisations», https://www.finma.ch/en/supervision/self-regulatory-organisations-sros/. Ежегодно или раз в два года, в зависимости от категории риска, FINMA направляет каждой SRO оценочное письмо с указанием выявленных недостатков и необходимых корректирующих мер. ↩
8. FINMA, «List of self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA», https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf?la=en, по состоянию на 27 сентября 2026 г. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.