Обязанности по проверке

Идентификация контрагента

Первая обязанность любого финансового посредника — при установлении деловых отношений проверить личность контрагента на основании документа, имеющего доказательственную силу (статья 3 Закона о борьбе с отмыванием денег (AMLA)). Для физических лиц это официальный документ, удостоверяющий личность. Для юридических лиц — выписка из торгового реестра или равноценный документ, а также идентификация лиц, открывающих отношения от имени юридического лица. В отношении разовых клиентов эта обязанность возникает лишь при превышении определённых порогов, которые AMLO-FINMA устанавливает в размере 15 000 швейцарских франков для операций с наличными и в меньших суммах для денежных переводов.¹ CDB 20 содержит детальные правила для банков, включая формы, требования к заверению и процедуру видео- и онлайн-идентификации. В цюрихской практике идентификация нового клиента сама по себе редко вызывает трудности. Основные усилия приходятся на последующие шаги — установление конечного бенефициара и проверку правдоподобности профиля клиента.

Конечный бенефициар

Статья 4 AMLA обязывает финансового посредника устанавливать конечного бенефициара активов с той осмотрительностью, которой требуют обстоятельства. С вступлением в силу изменений 1 января 2023 г. закон требует от посредника проверять эти сведения, что выходит за рамки прежней обязанности лишь устанавливать их. Проверка следует риск-ориентированному подходу и требует от посредника оценивать правдоподобность информации с учётом собственных знаний о клиенте, общедоступных сведений и иных имеющихся данных. Для юридических лиц требуются внутренние документы, такие как реестр акционеров или уведомления о конечных бенефициарах по корпоративному праву. Новая обязанность применялась к новым отношениям с 1 января 2023 г., а к существующим — при очередном обновлении их данных.²

Швейцарское понятие конечного бенефициара имеет две ветви. Применительно к активам конечный бенефициар — это лицо, которому активы принадлежат в экономическом смысле. Банк документирует это лицо в заявлении, известном на практике как форма A. Для операционных компаний значимым является контролирующее лицо, то есть физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет не менее чем 25 процентами капитала или голосов либо иным образом контролирует компанию. Если такое лицо найти невозможно, его место занимает высший руководитель. Это заявление известно как форма K. Трасты и аналогичные образования фиксируются в форме T, в которой указываются учредитель, доверительные управляющие, протекторы, бенефициары и иные лица, осуществляющие контроль.³ Доменизированные компании, то есть компании без операционной деятельности, рассматриваются как прозрачные. Банк «смотрит сквозь» них на лицо, которому принадлежат активы. FINMA ожидает, что финансовый посредник задокументирует причины использования доменизированной компании и ожидаемую в рамках структуры модель операций.⁴

Понятие конечного бенефициара — та точка, в которой швейцарские правила встречаются с практикой обслуживания частных клиентов, описанной в части H. Семейный фонд в Лихтенштейне, дискреционный траст по праву Джерси или панамская холдинговая компания с акциями на предъявителя — все эти привычные для цюрихского управления капиталом инструменты должны быть «разложены» до физических лиц, которые их контролируют или получают от них выгоду. Главная трудность носит фактический характер, поскольку информация поступает от клиента и его консультантов. Именно поэтому столь важны обязанность проверки 2023 года и федеральный реестр 2026 года. Они дают финансовому посреднику источники, по которым можно сверить заявление клиента.

Повторная идентификация и периодическое обновление

Статья 5 AMLA обязывает финансового посредника повторить идентификацию контрагента или конечного бенефициара, если в ходе отношений возникают сомнения. Пересмотр 2021 года добавил периодическую обязанность, не зависящую от каких-либо событий. С 1 января 2023 г. посредник обязан периодически проверять, актуальна ли документация по клиенту, и при необходимости обновлять её. Периодичность зависит от риска отношений. Отношения с обычным риском могут пересматриваться с большими интервалами, тогда как отношения с высоким риском требуют гораздо более частых проверок.⁵ В крупных цюрихских банках периодическая проверка превратилась в промышленный процесс с выделенными командами и автоматическими триггерами. Для небольших учреждений это значительные затраты, поскольку каждая проверка давних отношений может выявить пробелы в документах, принятых десятилетия назад.

Особые выяснения и категории риска

Статья 6 AMLA составляет ядро риск-ориентированного подхода. Финансовый посредник обязан выяснить экономическую подоплёку и цель операции или деловых отношений, если они представляются необычными, за исключением случаев, когда их законность очевидна, либо если имеются признаки того, что активы получены в результате тяжкого преступления или квалифицированного налогового правонарушения, находятся в распоряжении преступной или террористической организации либо служат финансированию терроризма. Кроме того, посредник обязан выяснять обстоятельства деловых отношений и операций с повышенным риском. AMLO-FINMA обязывает каждого посредника установить критерии для таких отношений, например местонахождение клиента, характер бизнеса, объём активов, сложность структуры и вовлечённые страны. Операции отслеживаются автоматизированными системами, генерирующими оповещения, которые сотрудники комплаенса должны оперативно анализировать. В 2023 году FINMA установила, что некоторым учреждениям требовалось около шестидесяти дней для проведения первичного анализа оповещений по операциям.⁶

Особую категорию составляют политически значимые лица (PEP). Статья 2a AMLA различает иностранных PEP, отечественных PEP и PEP в международных организациях, а также членов их семей и близких к ним лиц. Деловые отношения с иностранным PEP или близким к нему лицом всегда считаются отношениями с повышенным риском. Для отечественных и международных PEP повышенный риск зависит от дополнительных факторов риска. Отношения с PEP требуют одобрения высшего руководства при их установлении и ежегодной проверки. Посредник обязан подробно выяснить происхождение активов и деловую деятельность PEP.⁷ Отечественные PEP перестают считаться таковыми через восемнадцать месяцев после оставления должности. Иностранные PEP остаются PEP до тех пор, пока сохраняется риск.⁸

Правила о PEP стали одним из важнейших уроков дел о средствах диктаторов. Средства Абачи, значительная часть которых находилась в Женеве и Цюрихе, показали, что банк может принять на обслуживание семью главы государства, не задавая очевидных вопросов. Сегодня ни один цюрихский банк не может принять в качестве клиента высокопоставленного иностранного политика без задокументированного анализа источника благосостояния, одобренного на уровне совета директоров или исполнительного руководства. Федеральный закон от 18 декабря 2015 г. о замораживании и возврате незаконных активов иностранных политически значимых лиц добавляет возможность замораживать и возвращать такие активы вне рамок уголовного производства. Этот закон рассматривается в главе о взаимной правовой помощи и возврате активов.

Документирование и организация

Статья 7 AMLA обязывает финансового посредника документировать операции и выяснения так, чтобы третье лицо, обладающее специальными знаниями, могло составить надёжное суждение об операциях и деловых отношениях, а также о соблюдении закона. Документы должны храниться не менее десяти лет после прекращения деловых отношений или завершения операции.⁹ Статья 8 обязывает посредника принимать организационные меры, необходимые для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма. Он должен обучать персонал, поддерживать внутренние директивы и проводить проверки. С октября 2026 года та же статья охватывает и предотвращение нарушений принудительных мер по Закону об эмбарго, что прямо включает санкционный комплаенс в организацию противодействия отмыванию денег.

Основой организации является анализ рисков отмывания денег, который каждое учреждение обязано составлять и актуализировать. В августе 2023 года FINMA опубликовала Руководство 05/2023, в котором сообщила, что большинство из более чем тридцати проверенных банков не отвечали базовым требованиям. В частности, многие не определили свою толерантность к риску отмывания денег, которая задавала бы пределы, в которых может вестись бизнес. FINMA подчеркнула ответственность высшего руководства за определение такой толерантности.¹⁰ В июне 2026 года FINMA опубликовала дополнительное Руководство 04/2026. Она констатировала, что банки добились прогресса в определении своей толерантности к риску и что некоторые учреждения, подпадающие под Закон о финансовых учреждениях (FinIA), применяли прежнее руководство по аналогии. Недостатки сохранялись, например в тех случаях, когда исключение определённых стран, клиентских сегментов, услуг или продуктов не соответствовало бизнес-модели или когда толерантность к риску не соответствовала фактической деятельности учреждения.¹¹

Примечания

1. PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei (см. выше), комментарий к статьям 3–8 AMLA. ↩
2. Pestalozzi Attorneys at Law, Manu Ferro, «GwG-Revision: Verschärfte Sorgfaltspflichten für Finanzintermediäre per 1. Januar 2023», 21 сентября 2022 г., https://pestalozzilaw.com/de/insights/aktuell/legal-insights/gwg-revision-verscharfte-sorgfaltspflichten-fur-finanzintermediare-1-januar-2023/. ↩
3. Швейцарская ассоциация банкиров, типовая форма «T – Declaration for trusts» (2020), https://swissbanking.ch/_Resources/Persistent/0/0/4/e/004ed510828a90a06c35dcb30e59e4d5571dd83f/Form_T_2020_EN.pdf, изданная на основании ст. 41 CDB 20, с перечнем учредителей, доверительных управляющих, бенефициаров, протекторов и иных лиц, осуществляющих контроль; Швейцарская ассоциация банкиров, «Leading Cases der Aufsichtskommission VSB, 1. Halbjahr 2024», https://www.swissbanking.ch/_Resources/Persistent/2/8/1/0/2810170b430252fad9466097179ef48960b7d9c5/Leading%20Cases%20der%20Aufsichtskommission%20VSB%201.%20Halbjahr%202024%20%281.%20Januar%20bis%2030.%20Juni%202024%29.pdf, — о форме A для конечного бенефициара и о трёхступенчатом каскаде формы K для контролирующих лиц (25 процентов капитала или голосов, иной контроль, высший руководитель). Порог в 25 процентов для контролирующих лиц операционных юридических лиц содержится в ст. 2a п. 3 AMLA, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-2a-6.html, и в ст. 2 лит. f AMLO-FINMA, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-2-5.html (в AMLO-FINMA нет ст. 2a). ↩
4. FINMA, «Money laundering supervision: focus on money laundering risk analysis and complex structures (2023)», https://www.finma.ch/en/documentation/dossier/dossier-geldwaeschereibekaempfung/fokus-auf-geldwaeschereirisikoanalyse-und-komplexe-strukturen/. FINMA установила, что многие учреждения ненадлежащим образом документировали причины использования доменизированных компаний в соответствии со статьёй 9a AMLO-FINMA. ↩
5. Pestalozzi, «GwG-Revision» (см. выше). В заметке предлагается проверять KYC-документацию по стандартным отношениям не реже чем раз в семь — десять лет. ↩
6. FINMA, «Money laundering supervision: focus on money laundering risk analysis and complex structures (2023)» (см. выше). ↩
7. BDO, «Geldwäschereirisiken im Umgang mit politisch exponierten Personen», https://www.bdo.ch/de-ch/publikationen/geldwaeschereirisiken-im-umgang-mit-politisch-exponierten-personen. В статье также подчёркивается, что FINMA принимала принудительные меры против учреждений, не выяснивших происхождение активов PEP. ↩
8. Ст. 2a п. 4 AMLA: «Inländische politisch exponierte Personen gelten 18 Monate nach Aufgabe der Funktion nicht mehr als politisch exponiert», https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-2a-6.html. ↩
9. PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei (см. выше), комментарий к статье 7 AMLA. ↩
10. FINMA, «Money laundering supervision: focus on money laundering risk analysis and complex structures (2023)» (см. выше). Руководство опубликовано 24 августа 2023 г. ↩
11. FINMA, «FINMA publishes supplementary guidance on money laundering risk analysis», пресс-релиз, 4 июня 2026 г., https://www.finma.ch/en/news/2026/06/20260604-mm-am-04-26/. FINMA называет анализ рисков ключевым инструментом стратегического управления финансовым учреждением. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.