Федеральная банковская комиссия с 1935 по 2009 год

Небольшой орган с растущими полномочиями

Федеральная банковская комиссия начала работу в 1935 году с мандатом, который её первый председатель назвал трудным. На первом заседании Шультесс сказал членам Комиссии, что их задача будет нелёгкой и что им придётся всеми силами стараться сохранить швейцарскую банковскую систему.¹ На протяжении трёх десятилетий Комиссия оставалась небольшим органом, опиравшимся на отчёты признанных аудиторских фирм и вмешивавшимся в отдельные случаи, когда банки оказывались в трудностях. Её надзорная философия была реактивной. Она не стремилась формировать структуру банковского рынка и оставляла управление банками их советам директоров, пока соблюдались требования закона.

Мандат расширялся с каждой новой сферой финансовой деятельности, которую парламент решал урегулировать. Первое крупное расширение касалось инвестиционных фондов. После серии скандалов с фондами недвижимости и ценных бумаг в начале 1960-х годов Федеральный закон об инвестиционных фондах 1966 года поставил управляющие компании фондов под надзор Комиссии, которая приступила к этой задаче в 1967 году.² Общий пересмотр Закона о банках в 1971 году значительно укрепил её позиции, введя лицензионное требование и проверку деловой репутации и квалификации руководителей банков, а также предоставив Комиссии более широкие полномочия по вмешательству. Скандал в Кьяссо в Kreditanstalt в 1977 году обнажил пределы надзорной системы, почти полностью опиравшейся на внешних аудиторов, и привёл к соглашению банков о должной осмотрительности — началу швейцарской практики противодействия отмыванию денег, которую подробно рассматривает глава F.V.

Федеральный закон о биржах и торговле ценными бумагами 1995 года подчинил надзору Комиссии биржи и торговцев ценными бумагами и превратил её в общий надзорный орган рынков ценных бумаг. В 2002 году Комиссия издала собственное постановление о предотвращении отмывания денег в поднадзорных ей учреждениях.³ К концу своего существования Комиссия отвечала за надзор за банками и торговцами ценными бумагами, инвестиционными фондами, биржами и за предотвращение отмывания денег в поднадзорном секторе, а также принимала решения о банкротстве финансовых учреждений. Она была независимым федеральным органом, административно относившимся к Федеральному департаменту финансов, и поддерживала регулярные контакты со Швейцарским национальным банком и отраслевыми ассоциациями.⁴

Комиссия и банковская тайна

Отношения между надзорным органом и банковской тайной были сложнее, чем предполагала формула 1934 года. Комиссия и её сотрудники были связаны тайной, а конструкция дуалистической системы держала их на расстоянии от досье отдельных клиентов. Вместе с тем с конца 1970-х годов Комиссия стала органом, обеспечивавшим исполнение обязанностей банков по должной осмотрительности и их обязанности знать своих клиентов. Её практика в отношении идентификации конечных бенефициаров, работы с политически значимыми лицами и возврата незаконных активов постепенно изменила смысл сдержанности. Швейцарский банк по-прежнему мог отказаться сообщить иностранному налоговому органу, кому принадлежит счёт, хотя теперь сам был обязан знать ответ.

Комиссия оказалась вовлечена и в международные конфликты вокруг тайны. В делах Фердинанда Маркоса, Сани Абачи и других политически значимых лиц, которые рассматривает глава F.V, она расследовала поведение банков, принявших активы сомнительного происхождения, и публиковала свои выводы. В деле о бесхозных счетах 1990-х годов, обсуждаемом в главе F.VI, ей пришлось надзирать за процессом, в ходе которого банки открыли свои документы международным аудиторам в масштабе, немыслимом ещё несколькими годами ранее. Каждый из этих эпизодов ослаблял утверждение о том, что банковская тайна является абсолютной ценностью, хотя каждый из них в своё время подавался как исключение, подтверждающее правило.

Конец Комиссии

Последний год Комиссии прошёл под знаком кризиса UBS. В октябре 2008 года Конфедерации и Швейцарскому национальному банку пришлось поддержать крупнейший швейцарский банк стабилизационным пакетом. В феврале 2009 года надзорный орган распорядился о передаче данных клиентов властям США. Федеральная банковская комиссия была распущена 31 декабря 2008 года после семидесяти трёх лет деятельности. 1 января 2009 года она была объединена с Федеральным ведомством частного страхования и Контрольным органом по борьбе с отмыванием денег в Швейцарский надзорный орган за финансовыми рынками FINMA. В предисловии к последнему годовому отчёту Комиссии её председатель Ойген Хальтинер заметил, что и в конце деятельности Комиссии, как и в её начале, царил глобальный банковский кризис. Вместе с директором Даниэлем Цубербюлером Хальтинер провёл Комиссию через самый трудный год с момента её основания.⁵

Отмеченная Хальтинером симметрия поразительна. Комиссия родилась из кризиса 1930-х годов, когда Конфедерации пришлось спасать Volksbank, и завершила существование в кризисе 2008 года, когда Конфедерации пришлось поддерживать UBS. Между этими событиями пролегли семьдесят три года, за которые швейцарская банковская система выросла из региональной отрасли, потрясённой германскими потерями, в один из крупнейших финансовых центров мира с Цюрихом в качестве главного местонахождения. Новый орган, принявший на себя задачи Комиссии, — FINMA — имеет местонахождение в Берне и крупный офис в Цюрихе. Его история, как и история передачи данных клиентов UBS, которую он распорядился осуществить в первые недели своего существования, относится к части G.⁶

Примечания

1. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, с. 18, с цитатой из вступительной речи Шультесса в апреле 1935 года. ↩
2. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, исторический обзор, где 1967 год указан как год, когда надзор за инвестиционными фондами был включён в мандат Комиссии. ↩
3. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, исторический обзор, о Законе о биржах 1995 года и постановлении Комиссии об отмывании денег (GwV-EBK) 2002 года. ↩
4. Wikipedia (на немецком языке), «Eidgenössische Bankenkommission», https://de.wikipedia.org/wiki/Eidgen%C3%B6ssische_Bankenkommission, о полномочиях и административном положении Комиссии. Wikipedia цитируется здесь лишь для ориентации. ↩
5. Eidgenössische Bankenkommission, Jahresbericht 2008, о роспуске Комиссии 31 декабря 2008 г. и передаче её задач FINMA 1 января 2009 г., предисловие председателя Ойгена Хальтинера, с. 19, и список должностных лиц Комиссии с указанием Даниэля Цубербюлера в качестве директора. ↩
6. Guex, «Finanzplatz», HLS (2003/2017), где отмечается, что FINMA раскрыла американским налоговым органам тысячи имён предполагаемых американских неплательщиков налогов — все они были клиентами UBS. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.