Независимый комитет видных деятелей

Мандат и состав

Меморандум о взаимопонимании от 2 мая 1996 года между Швейцарской ассоциацией банкиров, Всемирной еврейской организацией по реституции и Всемирным еврейским конгрессом учредил комитет из шести членов и нейтрального председателя. Каждая сторона назначила трёх членов и двух заместителей. Председателем стал Пол Волкер, бывший председатель Совета управляющих Федеральной резервной системы.¹ Еврейские организации назначили Рубена Бераху, Авраама Бурга и Рональда С. Лаудера, заместителями — Цви Барака и Израэля Сингера. Швейцарская ассоциация банкиров назначила Курта Гастейгера, Клауса Якоби и Пидера Менджарди, заместителями — Ханса Й. Бэра и Рене Ринова.² Таким образом, комитет соединил моральный авторитет еврейских организаций, институциональные знания швейцарских банков и дипломатии и доверие к председателю, которого уважали обе стороны.

Мандат комитета состоял в том, чтобы выявить в швейцарских банках счета жертв нацистских преследований, бездействовавшие со времён Второй мировой войны, и оценить обращение банков с такими счетами. Комитет не обладал судебными полномочиями. Он не мог ни присуждать активы, ни связывать кого-либо своими выводами. Его сила проистекала из двух источников: согласия банков на сотрудничество и решения Федеральной банковской комиссии Швейцарии объявить расследование официальной специальной проверкой.³ Такой статус превратил частную договорённость в надзорную процедуру и сделал сотрудничество обязательным для всех банков, на которые она распространялась.

Проверка

Последовавшее расследование стало крупнейшей судебно-бухгалтерской проверкой из когда-либо проводившихся в Швейцарии. Аудиторы изучили все доступные за период с 1933 по 1945 год документы примерно 254 банков, существовавших в 1945 году и составлявших 82% тогдашней банковской системы Швейцарии. Работу выполняли пять международных аудиторских фирм: Arthur Andersen, Coopers & Lybrand, Deloitte & Touche, KPMG и Price Waterhouse. На пике расследования в нём были заняты около 650 судебных бухгалтеров. Внешние затраты, которые несли банки, составили порядка 300 млн швейцарских франков.⁴ С учётом внутренних затрат банков эта цифра иногда приводится значительно более высокой.

Проверка столкнулась с фундаментальным препятствием. Из примерно 6,8 млн счетов, существовавших в соответствующий период, документы сохранились примерно по 4,1 млн, то есть приблизительно по 60%, тогда как документы примерно по 2,8 млн счетов отследить не удалось.⁵ Поскольку швейцарское право никогда не требовало от банков хранить документы дольше десяти лет, банки по истечении этого срока регулярно уничтожали досье. Поэтому аудиторы работали с сохранившимися данными, сопоставляя их со списками жертв Холокоста, составленными по таким источникам, как Яд ва-Шем и другие архивы, а также со сведениями о внутреннем обращении банков со счетами. В результате была создана система категорий, выражавших вероятность того, что счёт принадлежал жертве нацистских преследований.

Выводы

Комитет опубликовал свой доклад 6 декабря 1999 года. Он выявил 53 886 счетов с вероятной или возможной связью с жертвами нацистских преследований.⁶ Из них 25 187 счетов в категориях 1 и 2 и части категории 3 комитет счёл достаточно вероятно принадлежащими жертвам и единогласно рекомендовал опубликовать имена их владельцев. Его выводы о поведении банков были взвешенными и точными. Аудиторы не сообщили о доказательствах систематического уничтожения документов по счетам жертв. Вместе с тем они подтвердили свидетельства сомнительных и обманных действий со стороны отдельных банков, включая сокрытие информации от жертв и наследников и неправомерное закрытие счетов.⁷ Швейцарская ассоциация банкиров назвала доклад справедливым и выразила сожаление по поводу ненадлежащего поведения. Комитет резюмировал, что обращение с этими средствами слишком часто было «grossly insensitive to the special conditions of the Holocaust and sometimes misleading in intent and unfair in result» («грубо невнимательным к особым условиям Холокоста, а порой обманчивым по умыслу и несправедливым по результату»).⁸

Доклад затрагивал и вопрос стоимости. Вклад 1939 года нельзя было просто вернуть в 2000 году по номиналу. Комитет рекомендовал умножать стоимость счетов по состоянию на 1945 год на коэффициент десять, чтобы учесть проценты и изменение стоимости до настоящего времени, а удержанные комиссии и сборы сторнировать.⁹ Другие его основные рекомендации сводились к тому, чтобы консолидировать созданные в ходе проверки базы данных под контролем Федеральной банковской комиссии, опубликовать имена владельцев счетов соответствующих категорий и поручить решение по претензиям Трибуналу по урегулированию претензий в рамках мирового соглашения, находившегося тогда на рассмотрении в Нью-Йорке.¹⁰

Публикация имён последовала с задержкой, отражавшей швейцарские опасения в отношении банковской тайны и защиты данных. 5 февраля 2001 года был опубликован список примерно 21 000 счетов эпохи Холокоста вместе с регламентом нового Трибунала по урегулированию претензий.¹¹ Таким образом, число опубликованных счетов оказалось несколько меньше рекомендованных комитетом 25 187. Консолидированная база данных по истории счетов (Account History Database) в итоге содержала около 36 000 счетов, считавшихся вероятно принадлежавшими жертвам, которые трибунал мог использовать при рассмотрении претензий.¹²

Оценка

Комитет Волкера добился того, чего ни банки, ни их критики не смогли бы добиться в одиночку. На основе проверки, проведённой независимыми специалистами с доступом к документам банков, он установил фактическую картину, которую обе стороны приняли как в целом достоверную. Эта картина опровергла два противоположных мифа. Она показала, что цифра Швейцарской ассоциации банкиров 1995 года грубо занижала число соответствующих счетов. Она также показала, что утверждения о миллиардах долларов еврейских активов, спрятанных в швейцарских банках, распространявшиеся в 1995 и 1996 годах, не находят подтверждения. Совокупная стоимость выявленных счетов даже после применения коэффициента десять была значительно ниже суммы уже согласованного мирового соглашения.¹³

Критика послевоенного поведения банков, содержавшаяся в докладе, была тем более убедительной, что исходила от расследования, которое финансировали сами банки. По существу, она подтвердила то, что комиссия Бержье впоследствии задокументировала с исторической стороны. Для финансового центра комитет Волкера создал прецедент, на который с тех пор ссылались многократно: кризис доверия может быть разрешён лишь расследованием, независимость которого не вызывает сомнений, доступ которого к документам обеспечен законом или надзором и выводы которого публикуются.

Примечания

1. ICEP, Report on Dormant Accounts of Victims of Nazi Persecution in Swiss Banks (как выше), пп. 3 и 13. ↩
2. Wikipedia, «Volcker Commission», https://en.wikipedia.org/wiki/Volcker_Commission. ↩
3. ICEP, Report (как выше), п. 16. Статус «официальной специальной проверки», присвоенный Федеральной банковской комиссией, предоставил аудиторам доступ к банковским документам и снял возражения, основанные на банковской тайне. ↩
4. ICEP, Report (как выше), пп. 16 и 17 и сноска 11. ↩
5. ICEP, Report (как выше), п. 23. ↩
6. ICEP, Report (как выше), п. 30. ↩
7. ICEP, Report (как выше), пп. 41(a)–(b) и 74. ↩
8. swissinfo.ch, «Volcker report presents Swiss bank probe result», 6 декабря 1999 г., https://www.swissinfo.ch/eng/archive-banking-fintech/volcker-report-presents-swiss-bank-probe-result/1385624. ↩
9. ICEP, Report (как выше), п. 82. ↩
10. ICEP, Report (как выше), п. 67 (консолидация разрозненных баз данных в центральном архиве под контролем Федеральной банковской комиссии), п. 74 (публикация имён владельцев 25 187 счетов категорий 1, 2 и части категории 3) и п. 80 (направление претензий в Трибунал по урегулированию претензий), https://www.crt-ii.org/ICEP/ICEP_Report_english.pdf. ↩
11. Swiss Banks Settlement: In re Holocaust Victim Assets Litigation, «Chronology», https://www.swissbankclaims.com/Chronology.aspx.html, запись за 5 февраля 2001 г. ↩
12. Swiss Banks Settlement, «Deposited Assets Claims» (как выше), где зафиксирована также публикация 13 января 2005 г. дополнительного списка примерно 2 700 владельцев счетов и 400 лиц, имевших доверенности. ↩
13. Wikipedia, «Volcker Commission» (как выше), где оценочная стоимость 10 471 счёта категорий 1 и 2 указана в размере 31,5 млн швейцарских франков, а 43 415 счетов категорий 3 и 4 — в размере 4,2 млн швейцарских франков. В статье не указана основа оценки, и цифры приводятся здесь лишь для представления о порядке величин. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.