Правовые последствия: швейцарские правила о бесхозных активах сегодня

От саморегулирования к законодательству

Споры 1990-х годов обнажили отсутствие в швейцарском праве какой-либо общей законодательной основы для бесхозных активов. Первыми отреагировали сами банки. Руководящие принципы Швейцарской ассоциации банкиров 1995 года обязывали банки-члены принимать меры к тому, чтобы счета не становились бездействующими, помечать их после утраты контакта и сообщать о них в центральное контактное бюро, действовавшее при Швейцарском банковском омбудсмене. Омбудсмен — институт, учреждённый банками 1 апреля 1993 года для внесудебного урегулирования споров между банками и их клиентами, — тем самым получил вторую функцию: стал центральным адресом для всех, кто разыскивает активы, местонахождение которых неизвестно.¹ Руководящие принципы неоднократно пересматривались. Их действующая редакция, известная как руководящие принципы Narilo (по немецкой аббревиатуре для утративших контакт и бесхозных активов), датирована маем 2022 года.²

Федеральному законодателю потребовалось гораздо больше времени. В проекте, вынесенном на консультации в 2000 году, предлагались федеральное бюро по сообщениям, обязанность попытаться восстановить контакт после восьми лет бездействия и передача невостребованных активов Конфедерации через пятьдесят лет. Проект встретил сильное противодействие банковских кругов, предпочитавших саморегулирование через центральное контактное бюро швейцарских банков. В 2003 году Федеральный департамент финансов назначил экспертную комиссию под руководством Люка Тевеноза, профессора Женевского университета, которая представила доклад в июне 2004 года. Комиссия выявила в существующей системе два пробела: финансовые посредники не имели прямой обязанности пытаться восстановить контакт с неактивными клиентами, и не существовало процедуры, позволявшей централизованно собирать сведения о бесхозных активах у всех посредников.³ Её предложения о всеобъемлющем законе, охватывающем всех финансовых посредников, также не нашли достаточной поддержки.

В конечном счёте Федеральный совет избрал более узкий путь. 1 октября 2010 года он утвердил дополнительное послание с предложением изменить Закон о банках (BankA) так, чтобы банки могли ликвидировать бесхозные активы, если после предварительной публикации не объявится ни одно управомоченное лицо. Поскольку консультации дали противоречивые результаты, он прямо отказался от введения новых норм частного права об обращении с бесхозными активами.⁴ Это изменение стало статьёй 37l BankA, которая вступила в силу вместе с исполнительными положениями Постановления о банках 1 января 2015 года.⁵

Действующий режим

Нынешний режим сочетает законодательные нормы о ликвидации с нормами саморегулирования о предотвращении и поиске. Согласно руководящим принципам, банк считает активы утратившими контакт, как только он потерял связь с клиентом и не может её восстановить, а бесхозными — по истечении дополнительного срока, на практике через десять лет после последнего контакта. После этого банк обязан зарегистрировать данные клиента в центральной базе данных, которая ведётся для Швейцарского банковского омбудсмена, если стоимость активов превышает 500 швейцарских франков или речь идёт о банковской ячейке.⁶ Любой, кто может привести достаточные основания полагать, что умерший или пропавший человек держал активы в швейцарском банке, может попросить омбудсмена провести поиск по базе данных. О любом совпадении сообщается соответствующему банку, который затем напрямую взаимодействует с управомоченным лицом.⁷

Статья 37l BankA добавляет заключительный этап. Если активы оставались бесхозными в течение пятидесяти лет, что на практике означает около шестидесяти лет после последнего контакта, банк обязан опубликовать их на электронной платформе с указанием имени, даты рождения, гражданства и последнего известного места жительства клиента. Если в течение одного года после публикации ни одно управомоченное лицо не объявится, банк ликвидирует активы и перечисляет выручку Конфедерации, после чего требования управомоченных лиц прекращаются. Для активов, которые на момент вступления закона в силу уже были бесхозными в течение пятидесяти лет, действовал переходный период в пять лет.⁸ Платформа www.dormantaccounts.ch ведётся Швейцарской ассоциацией банкиров от имени банков. Подробные правила о процедуре публикации, исключениях для небольших сумм и расходах на публикацию содержатся в Постановлении о банках.⁹ В 2014 году Швейцарская служба надзора за финансовым рынком FINMA признала руководящие принципы Швейцарской ассоциации банкиров минимальным стандартом.¹⁰

Режим на практике

Первая публикация в декабре 2015 года содержала около 2 600 бесхозных счетов общей стоимостью около 44 млн швейцарских франков. Тогда один специалист по розыску наследников предсказал, что не менее 80% этих миллионов в итоге достанутся государству.¹¹ Последующие сообщения подтвердили эту тенденцию. Согласно публикации в Tages-Anzeiger, в 2017–2019 годах Конфедерация получила в общей сложности 14 млн швейцарских франков, а в следующем году — почти 18 млн швейцарских франков, что значительно ниже первоначальной оценки, согласно которой за пятнадцать лет Конфедерации могли поступить около 600 млн швейцарских франков.¹² Разница отражает как успех платформы в воссоединении части клиентов с их активами, так и правило, согласно которому публикуются лишь активы стоимостью свыше 500 швейцарских франков.

Центральная поисковая функция омбудсмена даёт стабильные результаты. В 2025 году бюро получило 485 новых поисковых запросов, из которых 460 были признаны достаточно обоснованными для проведения поиска. Поиски дали 33 совпадения, благодаря которым управомоченные лица получили доступ к 12,1 млн швейцарских франков и содержимому семи банковских ячеек. С момента введения нынешней поисковой системы в 2001 году бюро выявило 772 клиентских отношения, утративших контакт или ставших бесхозными, и обеспечило доступ к активам на сумму 157,3 млн швейцарских франков, а также к содержимому 82 банковских ячеек.¹³ По сравнению с суммами, о которых шла речь в 1990-е годы, эти цифры скромны. Однако они показывают, что система работает так, как задумано: ею пользуются, она находит активы и делает это без судебных разбирательств.

Практические последствия для клиентов и консультантов

Для консультанта по частным клиентам в Цюрихе нынешний режим имеет ряд практических последствий. Банки обязаны принимать меры, чтобы контакт не был утрачен. Стало обычной практикой рекомендовать клиентам назначать доверенное лицо, с которым банк может связаться, если клиент станет недоступен. Одни и те же правила применяются к наследникам швейцарских клиентов и к иностранным клиентам. Наследник, подозревающий, что умерший родственник держал счёт в Швейцарии, может обратиться непосредственно в банк, если тот известен, или к омбудсмену, если нет, и должен документально подтвердить как смерть, так и право на наследство. Опыт трансграничных наследственных дел показывает, что документальное подтверждение наследственных прав, в особенности для наследников в юрисдикциях с иным наследственным правом, зачастую является самой трудоёмкой частью процесса.

Закон 2015 года выполняет и менее заметную функцию. Создавая правовую основу для ликвидации бесхозных активов и их передачи Конфедерации, он освобождает банки от обязанности хранить такие активы бессрочно и кладёт конец критиковавшейся комиссией Бержье практике, при которой комиссии без какой-либо процедуры поглощали остатки на бездействующих счетах. Публикация на общедоступной платформе, немыслимая в эпоху абсолютной банковской тайны, стала признанной частью швейцарской системы. В этом смысле данный режим является законодательным ответом на провалы послевоенных десятилетий, принятым почти через семьдесят лет после окончания войны.

Примечания

1. Swiss Banking Ombudsman, «25 years of the Banking Ombudsman: as relevant as ever», https://bankingombudsman.ch/en/25-years-of-the-banking-ombudsman-as-relevant-as-ever/, где указана дата основания и отмечено, что нынешняя поисковая система была введена в 2001 г. ↩
2. Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste, «Nachrichtenlose Konten», WD 7 – 3000 – 052/25, 20 августа 2025 г., https://www.bundestag.de/resource/blob/1129494/WD-7-052-25.pdf, со ссылкой на Richtlinien über die Behandlung kontakt- und nachrichtenloser Vermögenswerte bei Schweizer Banken (Narilo-Richtlinien) Швейцарской ассоциации банкиров 2022 г. и с описанием центральной базы данных, доступной только омбудсмену. ↩
3. Eidgenössisches Finanzdepartement, Bericht der Expertenkommission «Bundesgesetz über nachrichtenlose Vermögenswerte» (как выше). ↩
4. Федеральный совет Швейцарии, пресс-релиз от 1 октября 2010 г., «Gesetzliche Grundlage für die Liquidation nachrichtenloser Vermögen», https://www.admin.ch/de/nsb?id=35374. ↩
5. Swiss Bankers Association, «Dormant assets» (как выше), со ссылкой на изменение Закона о банках, вступившее в силу 1 января 2015 г. ↩
6. Swiss Bankers Association, «Dormant assets» (как выше); Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste, WD 7 – 3000 – 052/25 (как выше). ↩
7. Swiss Banking Ombudsman, «Search for assets – General information», https://bankingombudsman.ch/en/search-for-assets/general-information/. ↩
8. Swiss Bankers Association, «Dormant assets» (как выше), где описаны десятилетний и пятидесятилетний этапы, годичный срок публикации, пятилетний срок для более старых активов и передача Конфедерации. ↩
9. Ст. 45–59 Постановления о банках от 30 апреля 2014 г. (BankV, SR 952.02), в частности ст. 49 (обязанность публиковать активы, бесхозные в течение 50 лет, с годичным сроком для заявления требований; отсутствие публикации для активов стоимостью не более 500 швейцарских франков; расходы на проверку требований) и ст. 59 (ликвидация без предварительной публикации), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-49-76.html и https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-59-86.html. ↩
10. FINMA, «FINMA anerkennt Richtlinien zu nachrichtenlosen Vermögenswerten», 4 декабря 2014 г., где указано, что FINMA признаёт руководящие принципы Швейцарской ассоциации банкиров о бесхозных активах минимальным стандартом с 1 января 2015 г., https://www.finma.ch/news/2014/12/aktuell-nachrichtenlose-20141204/. ↩
11. swissinfo.ch, «Swiss publish dormant bank account list», 16 декабря 2015 г., https://www.swissinfo.ch/eng/business/unclaimed-assets_swiss-publish-dormant-bank-account-list/41843012. В статье цитируется Давид Лауфер из LMD Search и отмечается, что в 2001–2014 гг. омбудсмен вернул 52 млн швейцарских франков. ↩
12. Tages-Anzeiger, «Der Bund erhält rund 18 Millionen Franken von vergessenen Bankkonten», https://www.tagesanzeiger.ch/der-bund-erhaelt-rund-18-millionen-franken-von-vergessenen-bankkonten-228658757059. В доступном тексте статьи дата не указана; судя по содержанию, речь идёт о перечислениях 2020 г. ↩
13. Schweizerischer Bankenombudsman, Jahresbericht 2025, с. 11, https://bankingombudsman.ch/wp-content/uploads/2026/05/Jahresbericht-2025-Schweizerischer-Bankenombudsman.pdf. На момент подготовки доклада омбудсменом был Андреас Барфусс. ↩

Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.