Взгляд практика
Санкционная работа в Цюрихе охватывает четыре широкие области: программы комплаенса, запросы в SECO о разрешениях и толковании, уголовную и административную защиту, а также отслеживание замороженных активов и управление ими. Каждая из них требует сочетания швейцарского права, иностранного права и фактического расследования в такой степени, как мало какая другая сфера.
Программа санкционного комплаенса швейцарского финансового учреждения начинается с оценки рисков, определяющей подверженность учреждения рискам в зависимости от клиентской базы, продуктов, валют и географии. На этой основе учреждение определяет, по каким спискам оно проводит проверку, как поступает с совпадениями и близкими совпадениями, когда отношения передаются на уровень комплаенса и высшего руководства и когда оно сообщает в SECO. Анализ владения и контроля стал ключевым элементом после того, как SECO опубликовал свои критерии в 2024 г. Для промышленных экспортёров программа включает классификацию товаров по приложениям к GKV и к постановлению по России, проверку конечного использования, проверку дистрибьюторов и договорные оговорки. Внутренняя программа комплаенса, рекомендуемая SECO и литературой, включает приверженность руководства, кодекс поведения, адаптированные процессы, обучение, классификацию товаров, проверку контрагентов и регулярные аудиты.1 С двадцатого пакета экспортёры танкеров должны, кроме того, включать в свои договоры оговорки «no-Russia» и уведомлять SECO. Программа, существующая лишь на бумаге, мало помогает в ходе производства. SECO и FINMA выясняют, как обрабатывались срабатывания, насколько быстро обновлялись списки и прислушивались ли к предупреждениям отдела комплаенса, — как в самой крайней форме показало дело MBaer.
Вторую область составляют запросы в SECO о разрешениях и толковании. Лицо из списка, которому нужны средства на расходы на жизнь, гонорары юристов, налоги или содержание имущества, должно ходатайствовать об исключении по статье 15 постановления по России. То же относится к кредитору, желающему получить оплату по договору, заключённому до включения в список, или к стороне, выигравшей арбитражное разбирательство против лица из списка. В ходатайстве должны быть изложены факты, правовое основание исключения и запрашиваемая сумма с приложением подтверждающих документов. SECO при необходимости консультируется с другими органами и принимает решение, которое может быть обжаловано в Федеральный административный суд. Контрагенты российских организаций, не уверенные в допустимости операции, также могут запросить мнение SECO. Ответы носят неформальный и необязательный характер, однако имеют вес в последующих разбирательствах, поскольку показывают, что учреждение действовало добросовестно. Опыт показывает, что хорошо подготовленные ходатайства с полными схемами владения и документальными доказательствами рассматриваются быстрее, чем общие запросы, хотя в сложных случаях сроки рассмотрения в несколько месяцев не редкость.
Третья область — уголовная и административная защита. Защитник в расследовании SECO должен прежде всего установить, останется ли дело в рамках административного уголовного процесса или его, вероятно, передадут в OAG, что произойдёт при подозрении в отмывании денег или тяжких правонарушениях. В административной процедуре решающее значение имеют ранние письменные позиции, поскольку SECO принимает решение на основании материалов дела. Исход нередко определяют вопросы неосторожности и правомерности опоры на информацию третьих лиц, например на консультации по классификации или заявления о владении. Компаниям следует взвесить целесообразность сотрудничества и добровольного раскрытия информации. Закон об эмбарго не содержит формального режима смягчения наказания за сотрудничество, хотя сотрудничество может повлиять на оценку вины и размер наказания. Если параллельно ведут расследование иностранные органы, защитник должен координировать защиту в Швейцарии с иностранными разбирательствами и соблюдать статью 271 Уголовного кодекса Швейцарии (SCC), а также правила о защите данных и банковской тайне.
Четвёртая область касается отслеживания замороженных активов и управления ими. Замораживание не прекращает правовую жизнь активов. Компаниями, принадлежащими лицам из списков, необходимо управлять, недвижимость — содержать и страховать, позиции в ценных бумагах — администрировать, налоговые декларации — подавать. Каждый из этих шагов требует разрешений. Если лицо из списка передало активы до или после включения в список, необходимо отслеживание, чтобы установить, остаются ли активы под его контролем. Швейцарские практики используют весь арсенал инструментов: публичные реестры, торговые и земельные реестры нескольких юрисдикций, банковские документы, полученные в гражданских процессах, и, если они доступны, материалы уголовных дел. Швейцарский механизм возврата активов, описанный в следующей главе, до сих пор лишь в редких случаях применялся к подсанкционным российским активам, поскольку конфискация требует связи с преступлением. Тем не менее кредиторы лиц из списков, включая украинских и иных истцов, располагающих арбитражными или судебными решениями, могут добиваться ареста замороженных активов. Сам арест не требует разрешения, но любая выплата из замороженных активов в удовлетворение требования его требует.
Особый вопрос для цюрихских адвокатов — их собственное положение с точки зрения санкций. Адвокаты, выступающие директорами компаний, доверительными управляющими или держателями клиентских средств, подпадают под обязанность представлять сведения по статье 16 и под запрет предоставления средств по статье 15. Как описано в разделе III, GPK-S в 2023 г. рекомендовала прояснить соотношение обязанности представлять сведения и профессиональной тайны. На практике адвокаты разграничивают типичную юридическую работу по консультированию и представительству, защищённую тайной, и нетипичную коммерческую деятельность по управлению активами и исполнению функций директора, которая такой защитой не пользуется. Запрет на юридическое консультирование российских компаний по статье 28e добавляет ещё один уровень: цюрихский адвокат может представлять российскую компанию в арбитраже или в суде, но не вправе консультировать её по сделке за пределами исключений. Швейцарские адвокаты, имеющие также допуск к практике в Европейском союзе или Соединённом Королевстве, должны проверять и сферу действия этих режимов, поскольку они распространяются на их граждан и специалистов, где бы те ни практиковали.
Примечания
- Bertsch et al., Exportkontrolle «in a Nutshell» (указ. соч.), раздел о внутренней программе комплаенса. ↩
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.