С 1 октября 2026 года: реестр прозрачности и пересмотренный Закон о борьбе с отмыванием денег
1 октября 2026 года вступают в силу Федеральный закон о прозрачности юридических лиц и пересмотренный Закон о борьбе с отмыванием денег. Швейцарские компании обязаны зарегистрировать своих конечных бенефициаров в новом федеральном реестре, а консультанты, которые создают компании или управляют ими, включаются в сферу действия правил о борьбе с отмыванием денег. Иностранные группы со швейцарскими дочерними компаниями затрагивает и то, и другое.
Федеральный реестр конечных бенефициаров
Новый федеральный реестр конечных бенефициаров не является публичным. Он доступен органам власти, а в определённых пределах — финансовым посредникам и другим обязанным лицам для проведения проверки должной осмотрительности.
Регистрации подлежат:
- акционерные общества (AG);
- общества с ограниченной ответственностью (GmbH);
- кооперативы;
- иностранные юридические лица, имеющие в Швейцарии зарегистрированный филиал, место фактического управления или недвижимость.
Кто является конечным бенефициаром
Конечный бенефициар — это физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет не менее чем 25 процентами капитала или голосов либо контролирует компанию иным образом. В китайской или иной иностранной группе цепочку владения необходимо проследить через все уровни холдинга вплоть до физических лиц на вершине.
Сроки и штрафы
О новых записях и изменениях необходимо сообщать в течение одного месяца. Нарушения наказываются штрафом до 500 000 швейцарских франков.
Пересмотренный Закон о борьбе с отмыванием денег
Пересмотр распространяет действие закона на определённые виды консультационной деятельности. Он охватывает создание и структурирование компаний за рубежом, управление неоперационными структурами, вклады в капитал и распределения в таких структурах, а также услуги по предоставлению домицилия продолжительностью шесть месяцев и более.
Консультант действует на профессиональной основе, как только он превышает один из пороговых показателей: годовой оборот от такой деятельности в размере 50 000 швейцарских франков, двадцать клиентов в год или объём операций в 2 млн швейцарских франков. Консультанты, подпадающие под действие закона, обязаны вступить в саморегулируемую организацию и выполнять предписанные законом обязанности должной осмотрительности, в частности устанавливать личность клиента и конечного бенефициара и выяснять происхождение средств.
Что иностранным группам следует сделать сейчас
- Установить конечных бенефициаров каждой швейцарской компании вплоть до физических лиц и подготовить документы, подтверждающие цепочку владения.
- Произвести первую регистрацию в установленный срок и наладить порядок сообщения об изменениях в течение одного месяца.
- Быть готовыми к более подробным вопросам швейцарских консультантов, директоров и фидуциаров о структуре владения и происхождении средств и подготовить ответы один раз для всех них.
- Проверить платежи токенами и другие необычные платёжные потоки, требующие документированной проверки происхождения средств, как разъясняется в статье о стейблкоинах в торговле между Африкой и Китаем.
Швейцарские банки уже применяют эти стандарты при открытии счетов, как описано в статье о привлекательности для банков. Директор-резидент, лично отвечающий за регистрацию, запросит ту же информацию; его роль разъясняется в статье о профессиональных директорских мандатах.
Чем поможет Ressos Legal
Я помогаю иностранным группам устанавливать и документировать конечных бенефициаров их швейцарских компаний, производить регистрацию и адаптировать свои структуры и платёжные потоки к пересмотренным правилам о борьбе с отмыванием денег. Свяжитесь со мной для первой беседы.
Только для общего ознакомления. Настоящая статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026 г.